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演示賬套

Q

某公司為一般納稅人，增值稅率16%，本期內(nèi)發(fā)生下列經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)：（1）公司銷售甲商品一批200件，單位售價(jià)600元，（不含增值稅，下同），用現(xiàn)金支付代墊運(yùn)費(fèi)5000元。當(dāng)天向銀行辦理了托收手續(xù)。（2）單位成本400元，結(jié)轉(zhuǎn)銷售成本。（3）期末分配本期職工薪酬120 000元，其中，生產(chǎn)工人工資70 000元，車間管理人員工資15 000元，廠部管理人員工資35000元（4）期末，作為交易性金融資產(chǎn)管理的股票公允價(jià)值為80000元，期初賬面價(jià)值為10000元（5）本期因發(fā)生非常損失盤虧材料一批，其實(shí)際成本為1 000元（增值稅率為16%），后經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，該筆業(yè)務(wù)已轉(zhuǎn)賬處理完畢。要求：根據(jù)該企業(yè)發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，編制會(huì)計(jì)分錄

2020-12-05 14:38

答疑老師

齊紅老師

職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師；財(cái)稅講師

免費(fèi)咨詢老師（3分鐘內(nèi)極速解答）

2020-12-05 14:41

（1）借：應(yīng)收賬款139200 借：其他應(yīng)收款5000 貸：庫(kù)存現(xiàn)金5000 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入120000 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）19200 （2）借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本80000 貸：庫(kù)存商品80000 （3）借：生產(chǎn)成本——直接人工70000 借：制造費(fèi)用——工資15000 借：管理費(fèi)用——工資35000 貸：應(yīng)付職工薪酬——工資120000 （5）你回復(fù)一下再處理，時(shí)間不夠

快賬用戶4359 追問(wèn) 2020-12-05 14:43

老師題目里的期初賬面價(jià)值不是10000元，應(yīng)該是100000元，我少打了個(gè)零，麻煩重新答一下，謝謝

快賬用戶4359 追問(wèn) 2020-12-05 14:56

老師在嗎

齊紅老師解答 2020-12-05 14:59

（1）借：應(yīng)收賬款139200 借：其他應(yīng)收款5000 貸：庫(kù)存現(xiàn)金5000 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入120000 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）19200 （2）借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本80000 貸：庫(kù)存商品80000 （3）借：生產(chǎn)成本——直接人工70000 借：制造費(fèi)用——工資15000 借：管理費(fèi)用——工資35000 貸：應(yīng)付職工薪酬——工資120000 (4) 借：公允價(jià)值變動(dòng)損益20000 貸：交易性金融資產(chǎn)——公允價(jià)值變動(dòng)20000 （5）借：待處理財(cái)產(chǎn)損失1160 貸：原材料1000 貸：?應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出)160

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