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老師，問一下，所得稅計(jì)提是按月提的，這個(gè)月虧損用不用把之前計(jì)提的所得稅沖掉？感覺有點(diǎn)怪，如果沖，年度匯算存在多計(jì)提，少繳納

2020-12-02 15:00
答疑老師

齊紅老師

職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師；財(cái)稅講師

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2020-12-02 15:02

第一、企業(yè)所得稅的繳納方式是:按月或季預(yù)繳,按年匯算清繳.在每月或每季有利潤(rùn)的情況下,以此計(jì)算得出的預(yù)繳企業(yè)所得稅,只需: 借:應(yīng)交稅金--應(yīng)交企業(yè)所得稅 貸:銀行存款或現(xiàn)金 不需要做計(jì)提分錄.因?yàn)槠髽I(yè)所得稅屬于按年征收的稅種,它是以企業(yè)一年的應(yīng)納稅所得額為計(jì)稅依據(jù)的,只需在年末做一次計(jì)提分錄. 第二、如果沒有按月或季度預(yù)繳,就可不做任何分錄. 只在年末在當(dāng)年的利潤(rùn)總額基礎(chǔ)上通過納稅調(diào)整得出應(yīng)納稅所得額后,依照使用稅率,計(jì)算得出當(dāng)年應(yīng)繳企業(yè)所得稅額

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快賬用戶1972 追問 2020-12-02 15:28

老師，可是我們一直就是按月計(jì)提的，這個(gè)月虧損，還用不用沖？

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齊紅老師 解答 2020-12-02 15:55

您好 按月預(yù)繳所得稅，如果以前月盈利，本月虧損，本月不需要沖減所得稅費(fèi)用 不計(jì)提就可以了，等年底匯算清繳 本月如果要沖減是憑證直接做紅字

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第一、企業(yè)所得稅的繳納方式是:按月或季預(yù)繳,按年匯算清繳.在每月或每季有利潤(rùn)的情況下,以此計(jì)算得出的預(yù)繳企業(yè)所得稅,只需: 借:應(yīng)交稅金--應(yīng)交企業(yè)所得稅 貸:銀行存款或現(xiàn)金 不需要做計(jì)提分錄.因?yàn)槠髽I(yè)所得稅屬于按年征收的稅種,它是以企業(yè)一年的應(yīng)納稅所得額為計(jì)稅依據(jù)的,只需在年末做一次計(jì)提分錄. 第二、如果沒有按月或季度預(yù)繳,就可不做任何分錄. 只在年末在當(dāng)年的利潤(rùn)總額基礎(chǔ)上通過納稅調(diào)整得出應(yīng)納稅所得額后,依照使用稅率,計(jì)算得出當(dāng)年應(yīng)繳企業(yè)所得稅額
2020-12-02
你好，根據(jù)年累計(jì)的利潤(rùn)總額減去以前年度的虧損，這個(gè)余額乘以稅率減去之前預(yù)交。
2021-10-26
你好之前多計(jì)提了需要紅沖
2021-01-18
您好，這個(gè)計(jì)提的費(fèi)用現(xiàn)在來(lái)發(fā)票了么，如果純?yōu)榱松霞径葲]利潤(rùn)調(diào)的，在年度匯繳時(shí)要調(diào)增的。后面的那個(gè)說法稅務(wù)不認(rèn)的
2023-04-05
你好，你現(xiàn)在有沒有收到退稅
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