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老師好!請問,我前幾個季度有虧損,所得稅無計提,現(xiàn)在12月份賬面有營利2萬元,我這月計提所得稅是按2萬元的5%計提,還是要把前幾年的虧損減走再計提?

2021-01-02 13:24
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

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2021-01-02 13:25

您好,要減掉再計提

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快賬用戶9145 追問 2021-01-02 13:29

老師,現(xiàn)在第四季度就要減掉以前虧損呀,要是以前虧損大于營利 那就不用計提了是吧

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齊紅老師 解答 2021-01-02 13:33

您好,是這樣的,麻煩您五星好評喲,謝謝

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您好,要減掉再計提
2021-01-02
(年累計利潤-以前年度虧損)*稅率-之前預繳
2021-01-02
你好!按照彌補以前年度虧損后的數(shù)額計提企業(yè)所得稅,應納稅所得額=14+2-15=1
2022-06-16
同學你好 1.是的,按季度利潤計提就行了 有利潤可以彌補以前年度虧損
2020-10-22
第一個不需要。 第二個年累計利潤總額-以前年度虧損)*稅率-前兩個季度預繳 公式
2021-10-04
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