久久精品国产亚洲αv忘忧草,亚洲一区二区三区香蕉,最近中文2019字幕第二页,亚洲日产精品一二三四区,精品精品国产欧美在线

演示賬套

老師，上月未計提增值稅，本月繳納了增值稅該如何處理

2020-12-01 11:36

齊紅老師

職稱：注冊會計師；財稅講師

免費咨詢老師（3分鐘內(nèi)極速解答）

2020-12-01 11:37

你好，交納以前期間未交增值稅的賬務處理。企業(yè)交納以前期間未交的增值稅，借記“應交稅費——未交增值稅”科目，貸記“銀行存款”科目。

快賬用戶4949 追問 2020-12-01 11:38

以前沒有計提，需要補計提嗎？

齊紅老師解答 2020-12-01 11:39

你好，需要補計提的啊

快賬用戶4949 追問 2020-12-01 11:40

老師如何記賬呢

齊紅老師解答 2020-12-01 11:45

你好，借：應交稅費——應交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅 ? ? ? ?貸：應交稅費——應交增值稅（進項）? 結(jié)轉(zhuǎn)銷項稅額，? 借：應交稅費——應交增值稅（銷項）? ? ? ? ?貸：應交稅費——應交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅? 根據(jù)“應交稅費——應交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅”科目差值，轉(zhuǎn)入“應交稅費——未交增值稅”科目借或貸。若“應交稅費——未交增值稅”科目借方有余額為有留的進項稅；若貸方有余額，則為應交的稅費。在下月繳納時：? 借：應交稅費——未交增值稅 ? ? ? ?貸：銀行存款

快賬用戶4949 追問 2020-12-01 12:01

老師，可以不往轉(zhuǎn)出未交增值稅里核算嗎？直接這樣做，算出來應交稅的差額計提:借，應交稅費-應交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅貸:應交稅費-未交增值稅繳納時候借:應交稅費-未交增值稅貸:銀行存款

齊紅老師解答 2020-12-01 12:02

你好，同學，這個沒有對應關(guān)系，容易亂