老師我沒(méi)有碰過(guò)全盤(pán)賬，我想請(qǐng)教一下，現(xiàn)在做完十月份的賬，要最后結(jié)轉(zhuǎn)了，工程施工全部結(jié)轉(zhuǎn)到主營(yíng)成本，開(kāi)的票主營(yíng)收入全部轉(zhuǎn)到本年利潤(rùn)里面，這個(gè)我還看得懂，第三步，結(jié)轉(zhuǎn)損益時(shí)，借：本年利潤(rùn)的時(shí)候那個(gè)金額比開(kāi)票收入多或者少是什么意思？多了的時(shí)候也有所得稅，少了的時(shí)候也還是有所得稅，還有一個(gè)問(wèn)題，結(jié)轉(zhuǎn)損益的時(shí)候貸方的所得稅是咋計(jì)算出來(lái)的，從分錄來(lái)看就是借方本年利潤(rùn)與所有成本及損益科目的差額嗎

老師您好！我金蝶精斗云里，錄入期初數(shù)據(jù)，借貸方累計(jì)不平，問(wèn)題在于不平的數(shù)正好是我結(jié)轉(zhuǎn)損益的數(shù)，外賬會(huì)計(jì)是年結(jié)的，1-9月他都沒(méi)結(jié)轉(zhuǎn)，我手動(dòng)結(jié)轉(zhuǎn)的，這部分損益我放進(jìn)了利潤(rùn)分配，有啥問(wèn)題解決嗎？

老師好！ 我司是小規(guī)模納稅人，2023年1月31日銀行基本戶收到工會(huì)匯款給我司的：2022年小微企業(yè)工會(huì)經(jīng)費(fèi)主動(dòng)返還314.88元， 1.賬務(wù)處理如下： 借 銀行存款314.88元 貸 應(yīng)付職工薪酬 —工會(huì)經(jīng)費(fèi)314.88元 借 應(yīng)付職工薪酬—工會(huì)經(jīng)費(fèi)314.88元 貸 以前年度損益調(diào)整 —管理費(fèi)用 314.88元 月底結(jié)轉(zhuǎn)到利潤(rùn)分配，如下 借 以前年度損益調(diào)整—管理費(fèi)用 314.88 貸 利潤(rùn)分配—未分配利潤(rùn) 314.88 導(dǎo)致我司第一季度財(cái)務(wù)報(bào)表的勾稽關(guān)系不平 資產(chǎn)負(fù)債表中的未分配利潤(rùn)期末數(shù)—年初數(shù)是11450.91 但利潤(rùn)表中的凈利潤(rùn)本年累計(jì)數(shù)是11136.03元 二者差異314.88元， 老師幫我看一下，哪里出問(wèn)題？ 怎樣調(diào)賬？步驟寫(xiě)詳細(xì)一點(diǎn)，謝謝！

余額表 利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn) 期初余額貸方 148707.28 資產(chǎn)負(fù)債表 未分配利潤(rùn)年初余額154096.04。這兩表數(shù)據(jù)不一致，是不是去年年底結(jié)轉(zhuǎn)的時(shí)候沒(méi)有帶過(guò)來(lái)數(shù)據(jù)呢。我也不知道哪里出了問(wèn)題，老師可以指導(dǎo)我一下嗎。我看這兩數(shù)的差正是去年前任會(huì)計(jì)以前年度損益調(diào)整的數(shù)

老師，我想問(wèn)一下庫(kù)存的問(wèn)題，因?yàn)榍捌跁?huì)計(jì)沒(méi)有進(jìn)銷(xiāo)成本沒(méi)有對(duì)應(yīng)，所以導(dǎo)致現(xiàn)在庫(kù)存有60萬(wàn)，但實(shí)際上是沒(méi)有，我想把之前的成本補(bǔ)結(jié)轉(zhuǎn)了，但財(cái)務(wù)主管說(shuō)不能轉(zhuǎn)，因?yàn)檗D(zhuǎn)了虧本太多了。但是也沒(méi)有更好的辦法去改變，按理來(lái)說(shuō)，補(bǔ)結(jié)轉(zhuǎn)是很正常的吧，補(bǔ)結(jié)轉(zhuǎn)的分錄這樣做：借：以前年度損益調(diào)整，貸：庫(kù)存，然后：借：利潤(rùn)分配--未分 貸：以前年底損益調(diào)整。這樣就不會(huì)影響本期的利潤(rùn)了（我們是代理記賬的，客戶不想做無(wú)票收入，不想交稅）