老師我們公司補(bǔ)貼員工生育津貼50天基本工資 共是3016.67元，社保局給了12079.3元合計(jì)是15095.97元此前已經(jīng)發(fā)了基本工資總額為5430元，后來(lái)她教育請(qǐng)假好幾個(gè)月扣除社保費(fèi)2800.1元，壓1000元，我要怎么做賬呢？反正后面是其他應(yīng)付款余1000，但是前面的這些怎么進(jìn)科目呢

老師我們公司補(bǔ)貼員工生育津貼50天基本工資 共是3016.67元，社保局給了12079.3元合計(jì)是15095.97元此前已經(jīng)發(fā)了基本工資總額為5430元，后來(lái)她教育請(qǐng)假好幾個(gè)月扣除社保費(fèi)2800.1元，壓1000元，我要怎么做賬呢？反正后面是其他應(yīng)付款余1000，但是前面的這些怎么進(jìn)科目呢 我已經(jīng)做了123步，其他的不會(huì)做 請(qǐng)老師分析分步解答

老師我們公司給員工生育津貼50天基本工資 共是3016.67元，我們收到社保局98天轉(zhuǎn)進(jìn)銀行12079.3元合計(jì)是15095.97元， 此前已經(jīng)發(fā)了基本工資總額為5430元， 后來(lái)她請(qǐng)假好幾個(gè)月扣除社保費(fèi)2800.1元， 壓1000元，后面是其他應(yīng)付款余1000元 我要怎么做賬呢？ 我手寫(xiě)了三個(gè)分錄，其他的不會(huì)了，請(qǐng)各位能看得懂我說(shuō)的回答我 反正后面是其他應(yīng)付款余1000，但是前面的這些怎么進(jìn)科目呢 請(qǐng)老師分析分步解答

老師您好！公司2020年發(fā)生一筆業(yè)務(wù)：外找張三給客戶維保，付張三3萬(wàn)。實(shí)際應(yīng)是勞務(wù)隊(duì)王景輝的合同義務(wù)，因此應(yīng)從王景輝工費(fèi)中扣除，即 借：應(yīng)付賬款——?jiǎng)趧?wù)隊(duì)王景輝 3萬(wàn) 貸：其它應(yīng)付款——張三 3萬(wàn) 借：其它應(yīng)付款——張三3萬(wàn) 貸：銀行存款3萬(wàn) 但是當(dāng)時(shí)會(huì)計(jì)錯(cuò)誤地記賬： 借：工程施工——其他直接費(fèi)（維保費(fèi)）3萬(wàn) 貸：銀行存款3萬(wàn) 如此，重復(fù)地確認(rèn)了工程成本。 這筆錯(cuò)賬昨天才發(fā)現(xiàn)，2020年12月稅已經(jīng)報(bào)出，不可更改。因此，我們采取的辦法有如下兩種： 1.在2021年元月份紅沖，但是會(huì)影響元月份的當(dāng)期損益 2.作為資產(chǎn)負(fù)債表日后調(diào)整事項(xiàng)——前期差錯(cuò)更正處理，即調(diào)整年初余額 借：應(yīng)付賬款——?jiǎng)趧?wù)隊(duì)王景輝3萬(wàn) 貸：其它應(yīng)付款——張三3萬(wàn) 借：其它應(yīng)付款——張三3萬(wàn) 貸：以前年度損益調(diào)整3萬(wàn) 借：以前年度損益調(diào)整3萬(wàn) 貸：盈余公積——法定盈余公積0.3萬(wàn) 利潤(rùn)分配——未分配利潤(rùn)2.7萬(wàn) 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交企業(yè)所得稅0（因2020年度虧損，故不涉稅） 老師，我的處理是否正確，請(qǐng)予指導(dǎo)，謝謝！

老師 ，前兩天專管員要過(guò)去一趟：原因是公司收入少成本多，我們成立半年，2020年9月開(kāi)始，是分公司，公司做民宿，就是三個(gè)公司的業(yè)務(wù)，我們稅務(wù)賬只有一家就是咨詢服務(wù)，就是公司收毛坯房裝修，然后運(yùn)營(yíng)出租出去，我們稅務(wù)賬這塊兒就是每單業(yè)務(wù)只收1000元服務(wù)費(fèi)，這些款前期都是直接到總部一家裝修公司，我們本地還沒(méi)有裝修公司，所以走公戶轉(zhuǎn)賬的也只是到總部裝修公司公戶，我們稅務(wù)賬只是掛服務(wù)費(fèi)收入和往來(lái)，轉(zhuǎn)賬的也只是個(gè)別客戶 大多數(shù)客戶都是刷POS到總部私卡，合同裝修也簽的總部，所以我們當(dāng)?shù)囟悇?wù)賬只掛收入是一萬(wàn)六，只有16單，人員工資社保5人，房租辦公費(fèi)一共有13萬(wàn)，專管員找我就是費(fèi)用大，了解業(yè)務(wù)，說(shuō)裝修這塊兒要報(bào)驗(yàn)要給當(dāng)?shù)亓舳?，不然要稽核，總部總監(jiān)讓我和專管員說(shuō)的是會(huì)返給我們當(dāng)?shù)?，總部只是代收，讓?dāng)?shù)厝ソ?，我想了想感覺(jué)總監(jiān)應(yīng)該是應(yīng)付專管員，因?yàn)檠b修公司業(yè)務(wù)員工資人事關(guān)系在總部，費(fèi)用走那邊，他轉(zhuǎn)回來(lái)我還不是要交所得稅，不過(guò)人工材料總部沒(méi)走賬，總部年前讓注銷分公司，注冊(cè)子公司，在上星期我已經(jīng)把子公司注冊(cè)好了，準(zhǔn)備稅務(wù)報(bào)到，現(xiàn)在出了這事，我要不要子公司報(bào)到前先跟分公司專管員打聲招呼，說(shuō)我們有子公司，要注銷