繳納后還需要結(jié)轉(zhuǎn)嗎？手工登賬這些能平不？

繳納后就結(jié)束了，平的

噢 我看有些上面寫繳納后結(jié)轉(zhuǎn)到已交稅金里面

繳納時 借： 應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅 貸：銀行存款。就結(jié)束了

銷項(xiàng)和進(jìn)項(xiàng)一般結(jié)轉(zhuǎn)是在產(chǎn)生增值稅當(dāng)月結(jié)轉(zhuǎn)吧？平時只要做相關(guān)憑證就好了嗎？

?你好，對的，你的理解是正確的??

還有個問題，如果在年末計(jì)提，第二年1月繳納，那么是不是年末應(yīng)交稅費(fèi)未交增值稅可以有余額？

對的 你的理解是對的

老師：企業(yè)所得稅年末計(jì)提后就結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤嗎？第二年繳納的不用管對吧？有沒有相關(guān)分錄發(fā)我看看，謝謝！

1、按月或按季計(jì)算應(yīng)預(yù)繳所得稅額： 借：所得稅 貸：應(yīng)交稅金 -- 應(yīng)交企業(yè)所得稅 2、繳納季度所得稅時： 借：應(yīng)交稅金 -- 應(yīng)交企業(yè)所得稅 貸：銀行存款 3、跨年 4 月 30 日前匯算清繳，全年應(yīng)交所得稅額減去已預(yù)繳稅額，正數(shù)是應(yīng)補(bǔ)稅額： 借：以前年度損益調(diào)整 貸：應(yīng)交稅金 -- 應(yīng)交企業(yè)所得 4、繳納年度匯算清應(yīng)繳稅款： 借：應(yīng)交稅金 -- 應(yīng)交企業(yè)所得稅 貸：銀行存款

那當(dāng)年一共計(jì)提的所得稅在年底需要結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤嗎？