老師，就是我在研發(fā)費用計提本月工資的時候，是借：管理費用-工資，研發(fā)支出-費用化支出-研發(fā)人員工資 貸：應(yīng)付職工薪酬，我們是有項目的，那么這幾個項目我該怎么錄入分錄呢

前幾個月，研發(fā)技術(shù)人員的工資計提時候借方掛了 研發(fā)支出～費用話支出 期末沒有結(jié)轉(zhuǎn)，我現(xiàn)在應(yīng)該怎么做

老師我們公司剛剛在申請高新企業(yè)，現(xiàn)在要先把研發(fā)人員工資，社保、公積金歸集麻煩看一下我下面的會計分錄對不對，有沒有完整 1.計提工資： 借：研發(fā)支出-費用化支出-工資 管理費用-職工薪酬（管理人員） 貸：應(yīng)付職工薪酬-職工工資 2.計提社保、公積金（研發(fā)人員） 借：研發(fā)支出-費用化支出-社保 研發(fā)支出-費用化支出-公積金 貸：應(yīng)付職工薪酬-社保 應(yīng)付職工薪酬-公積金 3.月末結(jié)轉(zhuǎn)費用化 借：管理費用-研究費用 貸：研發(fā)支出-費用化支出-工資 研發(fā)支出-費用化支出-社保 研發(fā)支出-費用化支出-公積金

研發(fā)支出 舉例，計提工資時，是研發(fā)支出—費用化支出—工資3200。 實發(fā)只有2875.22。 社保單位部分236.78，個人是88。 社保做賬 研發(fā)支出—費用化—社保236.78。在結(jié)轉(zhuǎn)的時候，怎么結(jié)轉(zhuǎn)？計提工資加社保單位部分一起結(jié)轉(zhuǎn)？正常應(yīng)該是應(yīng)發(fā)工資加單位社保，該怎樣做賬？