老師，如果原材料庫，9月底的余額我發(fā)現(xiàn)錯誤，那么10月初，我可以改動余額嗎，可以按照實(shí)際盤點(diǎn)的數(shù)量改嗎？這樣改會有什么影響？這樣月初與上月末余額就不符，應(yīng)該怎么做？

老師，我想請問一下怎么做預(yù)算。 比如現(xiàn)在是一月份我有一個全年各部門分月的預(yù)算表，假設(shè)各月預(yù)算數(shù)不變，一月底的時候我們會看各部門費(fèi)用有沒有超支，比例是實(shí)際發(fā)生費(fèi)用除以全年預(yù)算數(shù)，比較對象是1/12，下個月再看全年預(yù)算就是一月實(shí)際發(fā)生費(fèi)用加后面十一個月的預(yù)算。 但這樣全年預(yù)算就隨著我YTD的數(shù)改變一直在變化，二月底我再做預(yù)算時，實(shí)際發(fā)生數(shù)變成了一月和二月的合計數(shù)，現(xiàn)在我的全年預(yù)算數(shù)是前兩個月的實(shí)際加上后十個月的預(yù)算數(shù)。我一直是這樣做的，但老板今天指出來為什么有個部門這個月花了很多錢可是這個月的全年預(yù)算比上個月的還要高。所以我應(yīng)該卡死全年預(yù)算的金額，然后按照實(shí)際數(shù)倒擠各月的預(yù)算數(shù)嗎？整不明白了……

老師好，我們是21年12月才成立的一家小企業(yè)，現(xiàn)在做21年的工商年報。之前填過了，不過后來打電話說有2處錯誤要修改一下，一個是認(rèn)繳出資日期，說是按企業(yè)成立時間填好，實(shí)際上21年實(shí)繳出資額是0，這樣改認(rèn)繳出資日期會有沖突嗎？還有一個是填資產(chǎn)狀況:我們21年12月成立，建賬是22年1月建賬的，當(dāng)時把21年發(fā)生的一筆業(yè)務(wù)數(shù)當(dāng)成期初數(shù)了，是資產(chǎn)2萬，負(fù)債2萬，現(xiàn)在打電話說我們這樣不可以，說是資產(chǎn)80萬（認(rèn)繳出資額），所有者權(quán)益必須有數(shù)，讓我們修改，請問老師，我該如何修改嗎？

老師，我想問我12月份倉庫盤點(diǎn)數(shù):1377430.82元，賬上期末余額1179091.68元，盤盈198339.14元。經(jīng)過核查，發(fā)現(xiàn)物品單價，數(shù)量有問題，現(xiàn)以12月份的盤點(diǎn)單價為依據(jù)，倒推出12月期末余額。當(dāng)時8月份的期初金額是1353451.89，按12月末盤點(diǎn)的單價計算當(dāng)時8月期初的金額應(yīng)該是136002.07，期間出庫金額292607.28，入庫金額198735.96，漏盤的材料73400.7，數(shù)量差異的金額29035.69，按照這些數(shù)據(jù)推算賬上的余額是1369002.07+198735.96－292607.28+73400.7+29035.69=1377567.14。1377430.82－1377567.14=－136.32。分錄怎么做？

生產(chǎn)加工企業(yè)（一本帳），實(shí)際會計操作和稅務(wù)的差異處理，工廠采購時系統(tǒng)雖然可以區(qū)分成本和稅款的金額，但這兩個的入賬時間是分不開，是一起入賬的。但是發(fā)票和原材料到的時間就是有1-2個月的時間差。比如7月采購的原材料入庫（真實(shí)入庫了），入庫采購單在7月（這個時候發(fā)票還未開具，但因?yàn)槌杀疽霂欤M(jìn)項(xiàng)稅款必須區(qū)分開），這時，10月才能取得進(jìn)項(xiàng)發(fā)票。這個時候候7月時稅款已經(jīng)入賬了，如果入庫單改在10月，生產(chǎn)原材料就為負(fù)庫存了，不可能改在10月，7月申報時，賬務(wù)上的進(jìn)項(xiàng)稅款就會有余額，但稅務(wù)系統(tǒng)上不會有，這種情況下，各類申報表應(yīng)該如何填寫，這個余額是否應(yīng)該在申報表上提現(xiàn)，這個余額應(yīng)該怎么處理？