生產加工企業(yè)（一本帳），實際會計操作和稅務的差異處理，工廠采購時系統(tǒng)雖然可以區(qū)分成本和稅款的金額，但這兩個的入賬時間是分不開，是一起入賬的。但是發(fā)票和原材料到的時間就是有1-2個月的時間差。比如7月采購的原材料入庫（真實入庫了），入庫采購單在7月（這個時候發(fā)票還未開具，但因為成本要入庫，進項稅款必須區(qū)分開），這時，10月才能取得進項發(fā)票。這個時候候7月時稅款已經入賬了，如果入庫單改在10月，生產原材料就為負庫存了，不可能改在10月，7月申報時，賬務上的進項稅款就會有余額，但稅務系統(tǒng)上不會有，這種情況下，各類申報表應該如何填寫，這個余額是否應該在申報表上提現，這個余額應該怎么處理？
7 月原材料入庫時按采購單暫估入賬，分錄為借 “原材料 - 暫估”“應交稅費 - 待認證進項稅額”，貸 “應付賬款 - 暫估”，申報時暫估進項稅額不在申報表體現。10 月取得發(fā)票，先沖銷 7 月暫估分錄，再按發(fā)票金額正式入賬，申報時將發(fā)票信息填入 “進項稅額” 欄次。通過 7 月暫估入庫解決負庫存問題，7 月賬務上的進項稅款余額在當月申報表不體現，10 月調整后可使賬務與稅務系統(tǒng)一致。
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老師，早上好！我想問一下，食堂每個月應該如何結轉收入。預收了伙食費10萬，比如說3月份食材款5萬，水電費1000元，工人工資4000元，購買廚具1159元，煤氣200元。3月份應該如何結轉收入。
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現查到2024年個人代開勞務發(fā)票未做代扣代繳的，發(fā)票能做稅前扣除嗎？要怎么處理這筆費用？
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老師申報24年匯算清繳時，25年入賬的有24年票據進了未分配利潤，資產負債的未分配利潤減少了，利潤表的成本和費用增加了，也填了，在資產負債表中還需要填哪一項
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老師好，我們現在的公司是一般納稅人，想再成立一家公司分分人員，成為小型微利企業(yè)，這樣風險高嗎，原來稅率25現在5，稅務局會不會查呢
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老師，企業(yè)員工如果在24年個稅app上沒有產生個稅，是不是不用做個人所得稅匯算清繳？需要怎么做
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老師，匯算清繳調增了一些財務費用什么的，我的賬不用調整吧！調表不調賬？
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請問，小規(guī)模納稅人24年7月份開了一份170萬的票，24年10月開了一份180萬的票，其他各月都是小金額10幾萬，24年共開票不含稅金額470萬，那為了不變成一般納稅人，在今年25年幾月份才能開100萬的票呢？
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發(fā)票借款利息2024年的部分需要修改在2024年增值稅嗎，滯納金要交多少錢？能幫忙算一下嗎
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老師您好，企業(yè)和個人簽訂勞務合同，每月按時申報勞務報酬個稅。發(fā)票個人年底一次性開完，我每月的賬務應該怎么處理呢，我每月在個稅app報完勞務費交個稅和個人年底提供完發(fā)票以后的分錄怎么處理
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我公司采用成本法核算長期股權投資，對子公司投資了100萬元，但是子公司有虧損，我公司持有子公司的所有者權益還剩下50萬元。請問我公司把該子公司的股權按照100萬元對外轉讓了，請問這種情況下需要確認股權轉讓所得嗎？
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老師，請問一下，這種情況不是孤例，是常態(tài)，每個個供應商的發(fā)票開具的時間不一致，而且基本每個月都會有好多次這種的情況下這種處理方式合適嘛，還有暫估的進項除了不在申報表上體現，資產負債表上要提現嘛？
同學你好 這個不體現的 不暫估進項
好的，謝謝老師！
滿意請給五星好評，謝謝
老師，還有一個問題，就是生產加工企業(yè)的水電費，我們內部是區(qū)分的生產開水電用量和員工住宿用的水電，但是是在同一張進項票上，這種可以抵扣嘛，可以抵扣的話應該準備什么資料。
同學你好 外賬沒區(qū)分就沒事
有進項發(fā)票就可以
老師，如果是一本賬的情況下呢
那就按比例轉出一部分