老師，我們原來是商貿(mào)企業(yè)（后轉(zhuǎn)制造業(yè)目前想轉(zhuǎn)回商貿(mào)），一般納稅人，主要是銷售音響等電子產(chǎn)品。所銷售的產(chǎn)品是采用委托加工方式，由加工廠選取供應(yīng)商，我司支付款材料貨款并收取采購發(fā)票，供應(yīng)商直接送材料到加工廠，加工完畢后直接發(fā)貨客戶，由我司收取銷售貨款并開出銷售發(fā)票。目前我們賬上存貨有原材料約690萬，在產(chǎn)品36萬（加工完就發(fā)貨，并沒有庫存商品），應(yīng)收約760萬，預(yù)收約865萬，應(yīng)付約580萬，其它應(yīng)付款約480萬，全年銷售約3000萬，目前賬上會(huì)有什么稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，以及該如何調(diào)整、平賬？補(bǔ)充：實(shí)際加工廠是老板另外一間企業(yè)，并未支付任何加工費(fèi)（含發(fā)票）

貿(mào)易企業(yè)，原材料進(jìn)來發(fā)出外面回工后回來商品銷售?，F(xiàn)在帳上的庫存比實(shí)際庫存多了9.3元，這筆款要怎么調(diào)整比較好？

實(shí)訓(xùn)題根據(jù)下列業(yè)務(wù)編制會(huì)計(jì)分錄(材料按實(shí)際成本核算)1、以現(xiàn)金支付采購員王玲預(yù)借差旅費(fèi)1000元。2、開出轉(zhuǎn)賬支票支付車間辦公費(fèi)5000元(增值稅普通發(fā)票)3、從乙公司購進(jìn)A材料價(jià)100000元,增值稅13000元，材料未到達(dá)，開出商業(yè)匯票一張。4、上述A材料到達(dá)并驗(yàn)收入庫。5、采購員王玲回廠報(bào)銷差旅費(fèi)800元退回現(xiàn)金200元。、公司在現(xiàn)金清查中，發(fā)現(xiàn)現(xiàn)金短缺500元，原因待查。7、根據(jù)購銷合同規(guī)定，開出轉(zhuǎn)帳支票預(yù)付甲企業(yè)貨款50000元。8、本月購入甲材料一批，價(jià)款50000元，增值稅6500元，材料已驗(yàn)收入庫，價(jià)稅款開出轉(zhuǎn)賬支票支付。9、收到上述甲企業(yè)發(fā)來的材料入庫價(jià)款70000元，增值稅9100元以銀行存款補(bǔ)付差額29100元10、倉庫發(fā)出原材料實(shí)際成本300000元，其中生產(chǎn)產(chǎn)品耗用200000元，車間一般耗用50000元，企業(yè)管理部門耗用30000元，銷售部門耗用20000元。

我司屬研發(fā)類企業(yè),創(chuàng)業(yè)期初未設(shè)倉庫,購買的原材料用途不太清楚,所以購入材料全都被直接計(jì)入管理費(fèi)用~研發(fā)費(fèi),現(xiàn)在公司需加強(qiáng)內(nèi)部管理上了erp系統(tǒng),要求將歷史庫存進(jìn)行盤點(diǎn)入系統(tǒng),那么這些貨入庫需做調(diào)帳處理,上個(gè)月已經(jīng)盤出來一些入期初數(shù),帳務(wù)啁整為:借原材料貨管珵表用~研發(fā)(直接沖中減原計(jì)入的研發(fā)費(fèi))但發(fā)現(xiàn)歷史存貨太多,倉管員每月都會(huì)陸續(xù)盤出這些存貨,但在帳務(wù)處理上感覺每個(gè)月這樣幾十萬的調(diào)帳 會(huì)不會(huì)不好?就想請教一下倉庫每次盤出來的期初數(shù),能不能先暫放一個(gè)中轉(zhuǎn)的會(huì)計(jì)科目?之后一次性沖減研發(fā)費(fèi)?中科目放什么比較合適?或者您有什么更好的 建議

找一下樸老師解決問題，謝！ 1、上周已提交函調(diào)表格,這個(gè)表格只是證明有沒有足夠生產(chǎn)力,后才審核能開票退稅，補(bǔ)回去年5至8月未開票收入發(fā)票給客戶，然后,要我們補(bǔ)回原材料領(lǐng)料單,入庫單的單據(jù) 2、由于之前的賬原材料沒有暫估,然后,材料供應(yīng)商進(jìn)銷存做得亂,沒有提前做庫存,送貨單日期沒有按實(shí)際當(dāng)月的月份來寫,按了開票當(dāng)月的日期寫了 3、按照現(xiàn)賬面上的賬，入庫與出貨時(shí)間不一致了，如果按照實(shí)際的原材料購入時(shí)間來調(diào)入庫時(shí)間，這種情況要怎么處理了