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Q

我們這邊的地區(qū)是當月公積金扣當月的,比如10月的公積金就10月份扣,可是我們公司要到11月底才發(fā)工資時才扣公積金。請問10月扣10月公積金的分錄怎么做呢?11月底發(fā)工資時這筆分錄怎么做呢?

2020-11-10 20:27
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

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2020-11-10 20:28

您好 借:管理費用-單位公積金 貸:應付職工薪酬-單位公積金 借:應付職工薪酬-單位公積金 借:其他應收款-個人公積金 貸:銀行存款 發(fā)放工資的時候 借:應付職工薪酬 貸:其他應收款-個人公積金 貸:銀行存款

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快賬用戶1714 追問 2020-11-10 20:30

那如果有人掛靠在我們公司買公積金,可是又不用付錢給我們,那這個公積金的分錄要怎么做呢?

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齊紅老師 解答 2020-11-10 20:50

那都是單位承擔么

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快賬用戶1714 追問 2020-11-10 21:08

是的,都是單位承擔

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齊紅老師 解答 2020-11-10 21:09

不是單位員工 企業(yè)承擔了 不能企業(yè)所得稅前扣除 計入營業(yè)外支出科目

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您好 借:管理費用-單位公積金 貸:應付職工薪酬-單位公積金 借:應付職工薪酬-單位公積金 借:其他應收款-個人公積金 貸:銀行存款 發(fā)放工資的時候 借:應付職工薪酬 貸:其他應收款-個人公積金 貸:銀行存款
2020-11-10
同學您好,生活中大家常用的方法, 10月份, 借管理費用-工資 -社保 -公積金 貸:應付職工薪酬-工資 -社保 -公積金 繳納公積金 借:應付職工薪酬-公積金 其他應收款-公積金 貸:銀行存款 11月的時候 繳納社保
2023-12-18
這個不一定,因為有些社保它是本月繳納的,是上一個月的,12月份申報的是11月份的這種。 是
2021-12-17
與平時的分錄一樣處理即可
2023-02-03
1.計提工資 借:××費用(管理/銷售等) 貸:應付職工薪酬——工資 2 計提社保(企業(yè)部分) 借:××費用(管理/銷售等)? 貸:應付職工薪酬——社保 3 、發(fā)放工資時 借:應付職工薪酬——工資 貸:其他應收款——社保(個人部分) 應交稅費——應交個人所得稅 庫存現(xiàn)金/銀行存款或現(xiàn)金 4 上交杜保 借:應付職工薪酬——社保(企業(yè)部分) 其他應收款——社保(個人部分) 貸:銀行存款或現(xiàn)金
2022-11-01
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