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老師，請問一般納稅人進賬稅和銷項稅要結轉嗎？購金稅盤完整賬務處理

2020-11-04 15:40
答疑老師

齊紅老師

職稱：注冊會計師；財稅講師

免費咨詢老師（3分鐘內極速解答）
2020-11-04 15:41

你好， 結轉銷項稅額、進項稅額 結轉進項時 借：應交稅費——應交增值稅——轉出未交增值稅 貸：應交稅費——應交增值稅——進項稅額 結轉銷項時 借：應交稅費——應交增值稅——銷項稅額 貸：應交稅費——應交增值稅——轉出未交增值稅 結轉進項稅轉出時 借：應交稅費——應交增值稅——進項稅額轉出 貸：應交稅費——應交增值稅——轉出未交增值稅 1） 如果轉出未交增值稅科目余額在借方，代表留抵，不用再做賬； 2） 如果轉出未交增值稅科目余額在貸方，代表應該繳納的，應先做如下結轉分錄： 借：應交稅費——應交增值稅——轉出未交增值稅 貸：應交稅費——未交增值稅 繳納時 借： 應交稅費——未交增值稅 貸：銀行存款

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你好， 結轉銷項稅額、進項稅額 結轉進項時 借：應交稅費——應交增值稅——轉出未交增值稅 貸：應交稅費——應交增值稅——進項稅額 結轉銷項時 借：應交稅費——應交增值稅——銷項稅額 貸：應交稅費——應交增值稅——轉出未交增值稅 結轉進項稅轉出時 借：應交稅費——應交增值稅——進項稅額轉出 貸：應交稅費——應交增值稅——轉出未交增值稅 1） 如果轉出未交增值稅科目余額在借方，代表留抵，不用再做賬； 2） 如果轉出未交增值稅科目余額在貸方，代表應該繳納的，應先做如下結轉分錄： 借：應交稅費——應交增值稅——轉出未交增值稅 貸：應交稅費——未交增值稅 繳納時 借： 應交稅費——未交增值稅 貸：銀行存款
2020-11-04
　一般納稅人繳納增值稅分錄 一、結轉銷項稅額、進項稅額 　　1、結轉進項時： 　　借：應交稅費——應交增值稅——轉出未交增值稅 　　貸：應交稅費——應交增值稅——進項稅額 　　2、結轉銷項時： 　　借：應交稅費——應交增值稅——銷項稅額 　　貸：應交稅費——應交增值稅——轉出未交增值稅 　　二、結轉進項稅轉出時 　　借：應交稅費——應交增值稅——進項稅額轉出 　　貸：應交稅費——應交增值稅——轉出未交增值稅 　　(1)如果轉出未交增值稅科目余額在借方，表示留抵，不用再做賬。 　　(2)如果轉出未交增值稅科目余額在貸方，表示應該繳納的，則先做下面分錄： 　　借：應交稅費——應交增值稅——轉出未交增值稅 　　貸：應交稅費——未交增值稅 　　繳納時 ： 　　借： 應交稅費——未交增值稅 　　貸：銀行存款
2021-12-03
同學你好 月份終了: 1.企業(yè)應將當月發(fā)生的應交未交增值稅額自“應交稅金——應交增值稅”科目轉入“未交增值稅”明細科目: 借記“應交稅金——應交增值稅（轉出未交增值稅）”科目 貸記“應交稅金——未交增值稅”科目。 2.將本月多交的增值稅自“應交稅金——應交增值稅”科目轉入“未交增值稅”明細科目: 借記“應交稅金——未交增值稅”科目 貸記“應交稅金——應交增值稅（轉出多交增值稅）”科目。 3.當月上交本月增值稅時: 借記“應交稅金——應交增值稅（已交稅金）”科目 貸記“銀行存款”科目。 4.當月上交上月應交未交的增值稅: 借記“應交稅金——未交增值稅”科目 貸記“銀行存款”科目。 5.“應交稅金——應交增值稅”科目的期末借方余額: 反映尚未抵扣的增值稅。 “應交稅金——未交增值稅”科目的期末借方余額，反映多交的增值稅；貸方余額，反映未交的增值稅。
2020-11-16
您好！ 1.??? 購買時分錄 借：管理費用-辦公費 ? 貸：銀行存款/庫存現金 2.抵減稅款時 借：應交稅額-減免稅額 ? ?貸：管理費用-辦公費或者營業(yè)外收入
2021-01-07
您好， 不需要做賬務處理的
2023-05-22
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