母公司借給職工備用金，后將此筆備用金轉(zhuǎn)給子公司，相當(dāng)于員工欠子公司的錢(qián)，后由于員工部分報(bào)銷(xiāo)款在母公司列支成本，母公司又往來(lái)代還了次筆備用金，這個(gè)賬務(wù)處理有什么風(fēng)險(xiǎn)么？

老師，你好，我想咨詢(xún)下。我去年做了一筆分錄：本來(lái)這個(gè)錢(qián)應(yīng)該由母公司計(jì)入費(fèi)用的，但是我這邊計(jì)入了費(fèi)用。年終我們向母公司上交利潤(rùn)的時(shí)候?qū)⑦@筆錢(qián)扣除來(lái)，當(dāng)時(shí)沒(méi)有注意，就計(jì)入了子公司的費(fèi)用。當(dāng)時(shí)做的是：借：管理費(fèi) 貸：應(yīng)付職工薪酬 借：應(yīng)付職工薪酬 貸：其他應(yīng)付款（注明：其他應(yīng)付款是這個(gè)錢(qián)是員工福利，放入我們的超市用的。） 然后今年在給母公司上繳利潤(rùn)的時(shí)候，我直接把這筆錢(qián)扣了，上繳給母公司的。想問(wèn)下，我如何來(lái)調(diào)整這筆分錄。

老師早上好！母公司注冊(cè)了營(yíng)業(yè)執(zhí)照和開(kāi)立了基本戶(hù)。稅務(wù)登記還沒(méi)有做。子公司的營(yíng)業(yè)執(zhí)照還在注冊(cè)中。母公司的大股東和子公司的法人股東中的大股東都是同一人，分別是母子公司中的最大股東。目前的營(yíng)業(yè)模式是大股東投入實(shí)收資本75萬(wàn)，(沒(méi)有走銀行，是大老板私戶(hù)收支賬里自己說(shuō)是投資款）這個(gè)款項(xiàng)用于母子公司的開(kāi)支，因?yàn)槟腹臼峭顿Y公司，子公司是商鋪?zhàn)赓U公司，所以子公司目前的款項(xiàng)都是由母子公司的同一大股東代收代付。:目前大股東給到我的流水賬里(大股東自己為母子公司收支)的以下數(shù)據(jù):1-大股東投資款。2-收到支出子公司的銷(xiāo)售款。請(qǐng)問(wèn)1我該分別填入出納資金月報(bào)表的哪一行，且備注怎么填寫(xiě)？2哪些現(xiàn)金我可以填入出納資金月報(bào)表的庫(kù)存現(xiàn)金里？

老師，子公司為母公司提供研發(fā)服務(wù)，然后12月忘記開(kāi)票了，在12月做未票收入，2024年1月再開(kāi)票。那母公司和子公司做合并報(bào)表的時(shí)候需要做什么調(diào)整抵消分錄呀？ 研發(fā)服務(wù)費(fèi)12月未付。服務(wù)費(fèi)含稅金額是106000元，未稅金額是100000元。 2023年12月母公司賬務(wù)處理是： 借：研發(fā)支出-費(fèi)用化支出-委托開(kāi)發(fā)費(fèi)用 100000 貸：應(yīng)付賬款 100000 2023年12月子公司賬務(wù)處理是： 借：應(yīng)收帳款-母公司 106000 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷(xiāo)項(xiàng)稅額 6000 主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 100000 員工工資社保公積金及獎(jiǎng)金直接計(jì)入成本 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 85000 貸：應(yīng)付職工薪酬 85000 那做合并報(bào)表的時(shí)候需要做什么調(diào)整抵消分錄呢？

在一家子公司審計(jì)，財(cái)務(wù)賬上的其他應(yīng)收款科目下一直有一筆員工借款10萬(wàn)元，半年或年底歸還一次，或用費(fèi)用發(fā)票沖抵。 問(wèn)題是，借款人是行政部一名員工，他個(gè)人并沒(méi)有業(yè)務(wù)支出。 一問(wèn)才知道，這些錢(qián)是“備用金”(公司當(dāng)年是沒(méi)有備用金制度的):平時(shí)的招待費(fèi)、差旅費(fèi)都可以先從這里面借出來(lái)，報(bào)銷(xiāo)出來(lái)后再還回來(lái)。 這個(gè)子公司的備用金平時(shí)一直保持著10萬(wàn)元，只在年底應(yīng)集團(tuán)公司要求必須清理個(gè)人借款時(shí)才還清一次。 順藤往下查吧，一查備用金賬戶(hù)和臺(tái)賬，小金庫(kù)里可不止10萬(wàn)，有20多萬(wàn)元。 查錢(qián)的來(lái)源，賬目倒很清晰，每筆收支都有臺(tái)賬登記。