企業(yè)所得稅稅收返還，退回來(lái)的稅款還需要繳納企業(yè)所得稅嗎？如果繳納，怎么做賬務(wù)處理，提供一個(gè)分錄，對(duì)應(yīng)的金額在申報(bào)稅款的時(shí)候需要填在那些項(xiàng)目下，是否需要單獨(dú)列支！

我們單位屬于供銷(xiāo)社，然后下面有4個(gè)分支機(jī)構(gòu)，分支機(jī)構(gòu)的賬和供銷(xiāo)社的賬分開(kāi)做的，到12月份時(shí)，分支機(jī)構(gòu)的利潤(rùn)轉(zhuǎn)供銷(xiāo)社的賬務(wù)處理如下 借：本年利潤(rùn) 貸：其他應(yīng)付款-供銷(xiāo)社 供銷(xiāo)社的處理 借：其他應(yīng)收款-分支機(jī)構(gòu) 貸：本年利潤(rùn) 這時(shí)候我們供銷(xiāo)社需要繳納企業(yè)所得稅了，請(qǐng)問(wèn)轉(zhuǎn)過(guò)來(lái)的分支機(jī)構(gòu)的利潤(rùn)和供銷(xiāo)社的利潤(rùn)加起來(lái)一起繳納企業(yè)所得稅嗎？加起來(lái)算出來(lái)的所得稅是不是只在企業(yè)所得稅那里反應(yīng)，其他地方是不是反應(yīng)不出來(lái)？那申報(bào)企業(yè)所得稅的時(shí)候怎么填這個(gè)利潤(rùn)總額？還有匯算清繳的時(shí)候怎么填？

老師，我想問(wèn)下企業(yè)所得稅預(yù)繳的時(shí)候，需要進(jìn)行賬務(wù)處理，如果本年實(shí)際已繳納所得稅額這行：有金額，就會(huì)沖減我本季度的所得稅？？那我計(jì)提的所得稅費(fèi)用還能用：本期應(yīng)補(bǔ)（退）所得稅額/稅務(wù)機(jī)關(guān)確定的本期應(yīng)納所得稅額這行嗎？

請(qǐng)問(wèn)老師，建筑行業(yè)預(yù)繳稅款時(shí)繳納的0.2%的企業(yè)所得稅。 1、在公司申報(bào)時(shí)需要填在什么地方？ 2、可以遞減當(dāng)期及以后各期應(yīng)繳所得稅嗎？如果申報(bào)時(shí)沒(méi)有利潤(rùn)，這個(gè)數(shù)字往報(bào)表上面填嗎？ 3、匯算清繳的時(shí)候，如果公司實(shí)際沒(méi)有產(chǎn)生0.2%企業(yè)所得稅相應(yīng)的利潤(rùn)，是不是要退稅？ 4、公司做賬時(shí)，需要按照預(yù)繳的0.2%企業(yè)所得稅倒推成本嗎？

1、營(yíng)業(yè)外收入需要在當(dāng)期繳納企業(yè)所得稅還是匯算清繳的時(shí)候繳稅？ 2、我們是小規(guī)模納稅人，如果是當(dāng)期繳納企業(yè)所得稅，在稅務(wù)系統(tǒng)里營(yíng)業(yè)外收入的金額填寫(xiě)到哪個(gè)項(xiàng)目里呢，申報(bào)表里沒(méi)有營(yíng)業(yè)外收入這個(gè)項(xiàng)目。