到貨了，我們這月的收入比較多，這是以前累積的一直沒給我們開票。老師，因?yàn)槲抑案犊顚Ψ經(jīng)]給我開票的時(shí)候掛的是預(yù)付賬款，預(yù)付賬款余額在借方。是不是應(yīng)該這么做會計(jì)分錄， 借庫存商品 應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅 貸預(yù)付賬款

發(fā)票到了的是這樣做的。 借庫存商品 應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅 貸預(yù)付賬款

好的，明白。不想再多加一個(gè)科目，多開的金額，給她掛到預(yù)付賬款的貸方。也可以吧？

可以的，到時(shí)候沖銷就好了。

下月付款的時(shí)候， 借預(yù)付賬款， 貸銀行存款，這樣可以嘛？

可以的， 非常感謝你的提問，希望我的回答對你有所幫助。

我們上月增值稅進(jìn)項(xiàng)大于銷項(xiàng)。應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅 科目余額是負(fù)數(shù)。這月我想把上月多的進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出來，應(yīng)該如何做分錄呢？