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老師好,計(jì)提了年度獎(jiǎng)金,而在下年沒有支付,要調(diào)增的會(huì)計(jì)分錄怎么做麻煩寫下,結(jié)賬了

2020-11-02 22:59
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會(huì)計(jì)師;財(cái)稅講師

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2020-11-02 23:26

您好,調(diào)整的會(huì)計(jì)的分錄,借遞延所得稅資產(chǎn),貸所得稅費(fèi)用,借所得稅費(fèi)用,貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交企業(yè)所得稅,

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您好,調(diào)整的會(huì)計(jì)的分錄,借遞延所得稅資產(chǎn),貸所得稅費(fèi)用,借所得稅費(fèi)用,貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交企業(yè)所得稅,
2020-11-02
您好。 1、當(dāng)年計(jì)提的工資獎(jiǎng)金,如果次年匯算清繳結(jié)束前仍然沒有發(fā)放的話,就通過填表的方式調(diào)增應(yīng)納稅所得額(職工薪酬那張表),這樣企業(yè)所得稅上就沒有問題了,因?yàn)槟呀?jīng)調(diào)增了。 2、會(huì)計(jì)準(zhǔn)則上,您沖銷去年計(jì)提的憑證就可以,相關(guān)的成本費(fèi)用科目用“以前年度損益調(diào)整”科目來替換 希望能幫到您。
2020-11-02
同學(xué)你好 意思是年度已經(jīng)結(jié)賬了?
2020-11-02
稍等同學(xué),我看一下
2024-01-12
你好!是的,借,本年利潤,貸,費(fèi)用 不一定比如,國債利息收入就不需要調(diào)回來,再比如,滯納金調(diào)增了也不需要調(diào)回來
2021-11-18
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齊紅老師 | 官方答疑老師

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