以前也沒(méi)做抵減的賬務(wù)處理，現(xiàn)在還要補(bǔ)啥分錄么

第二個(gè)就是補(bǔ)計(jì)提的，第1是退錢(qián)的。

老師，正常情況下，增值稅加計(jì)抵減當(dāng)月正確分錄應(yīng)該是怎么樣的？

借應(yīng)交稅費(fèi)，未交增值稅， 貸營(yíng)業(yè)外收入，這個(gè)是抵扣的當(dāng)月，就是你申報(bào)的當(dāng)月。

如果你想計(jì)提的話，借應(yīng)交稅費(fèi)增值稅加計(jì)扣除 貸營(yíng)業(yè)外收入，這個(gè)是發(fā)生的當(dāng)月， 然后你次月申報(bào)抵扣的時(shí)候，借應(yīng)交稅費(fèi)未交增值稅， 貸應(yīng)交稅費(fèi)增值稅加計(jì)扣除，兩種做法都行，你自己選擇。

如果當(dāng)月不需要繳納增值稅，申報(bào)加計(jì)抵減直接就留底了是不是不需要賬務(wù)處理？ 當(dāng)月如果需要繳納增值稅，申報(bào)加計(jì)抵減抵減了增值稅額，又該怎么做賬？ 這塊我有點(diǎn)迷糊，麻煩老師解惑

不是的同學(xué)，兩種做法，你計(jì)提還是不計(jì)題？

計(jì)提的話，不管需不需要抵扣，你當(dāng)月都需要做，我上面給你寫(xiě)了那個(gè)分錄 如果你想計(jì)提的話，借應(yīng)交稅費(fèi)增值稅加計(jì)扣除 貸營(yíng)業(yè)外收入，這個(gè)是發(fā)生的當(dāng)月

老師，你回答的第一個(gè)收到退款和補(bǔ)計(jì)提，是一步到位的。借，應(yīng)交稅費(fèi)，未交增值稅貸營(yíng)業(yè)外收入?？缒旰筒豢缒攴咒浂家粯邮敲矗?

我可以不計(jì)提么，直接在申報(bào)當(dāng)月直接做，借，應(yīng)交稅費(fèi) 未交增值稅 貸，營(yíng)業(yè)外收入 不計(jì)提有什么影響？

對(duì)的，是的，小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則做一個(gè)就行。

老師再追問(wèn)下，這個(gè)是跨年度了，不涉及利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn) 這個(gè)科目么？

小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則有一個(gè)未來(lái)適用法。直接做到當(dāng)年。

麻煩老師，如果補(bǔ)計(jì)提跨年度的企業(yè)所得稅和附加稅呢？我想看看你的解答。

借利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)貸應(yīng)交稅費(fèi)企業(yè)所得稅附加稅。還有一種做法，借所得稅費(fèi)用貸應(yīng)交稅費(fèi)企業(yè)所得稅， 借稅金及附加 貸應(yīng)交稅費(fèi)企業(yè)所得稅。 第一種做法需要納稅調(diào)減，只調(diào)減你的附加稅，因?yàn)槟愕钠髽I(yè)所得稅沒(méi)法稅前扣除。

感謝老師，第一種涉及到利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)了，要納稅調(diào)減，是在哪年的匯算清繳調(diào)減？ 第二種，這種做法合理么？我就是拿不準(zhǔn)要用哪一種，所以才問(wèn)問(wèn)你。

你好，你哪一年做的，如果是今年匯算清繳結(jié)束之后，調(diào)整明年的就是啦。