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老師,收購農(nóng)產(chǎn)品深加工計算抵扣轉(zhuǎn)出已抵扣稅額,為什么要用農(nóng)產(chǎn)品 賬面成本÷(1-10%)*10%??為什么不是直接乘以扣除率??求解

2020-11-01 22:20
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

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2020-11-01 22:27

你好 購進農(nóng)產(chǎn)品無法取得發(fā)票,是計算抵扣進項稅的。進項稅為購買金額直接乘以稅率。以10%稅率為例,也就是購買金額10%做了進項稅,剩余90%入成本。所以,要用入賬的成本計算進項稅的話就是成本/90%*10%,就是先還原成購買金額再乘10%

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你好 購進農(nóng)產(chǎn)品無法取得發(fā)票,是計算抵扣進項稅的。進項稅為購買金額直接乘以稅率。以10%稅率為例,也就是購買金額10%做了進項稅,剩余90%入成本。所以,要用入賬的成本計算進項稅的話就是成本/90%*10%,就是先還原成購買金額再乘10%
2020-11-01
你好,第2個題目有農(nóng)產(chǎn)品收購憑證的才可以抵扣的,
2023-06-20
你好,題目沒有放上來
2021-10-31
你好,因為成本是把進項稅額去掉了,所以需要還原到原來的購買價,所以/1-9% 這兩個是一樣的。
2021-06-06
對的,對的,理解是正確的同學(xué)。
2021-02-01
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齊紅老師 | 官方答疑老師

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