老師，這個(gè)稅額不管嗎？

您好，是的，沒(méi)說(shuō)發(fā)票，發(fā)票已經(jīng)認(rèn)證，除非對(duì)方開紅字發(fā)票，否則不處理進(jìn)項(xiàng)稅。

老師，審計(jì)還讓沖減去年原計(jì)提所得稅，這個(gè)該怎么做賬？都是要做到今年的…

您好，哦，沖減了上年度費(fèi)用，增加企業(yè)所得稅，借以前年度損益調(diào)整188.68*企業(yè)所得稅稅率，貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交企業(yè)所得稅。

老師，你沒(méi)明白我的意思，是去年多提所得稅費(fèi)用100萬(wàn)，審計(jì)要求現(xiàn)在要沖減，要在今年做，該怎么做呢？

老師，還有一個(gè)問(wèn)題，按你的做法：借以前年度損益調(diào)整-188.68，貸：應(yīng)付賬款-188.68，借，利潤(rùn)分配-未-188.68，貸以前年度損益調(diào)整-188.68。這樣做的話利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)為借方負(fù)數(shù)？

您好，1借以前年度損益調(diào)整-100，貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交企業(yè)所得稅-100。

您好，是的，沖回成本，增加未分配利潤(rùn)

老師，這只是其中的一筆調(diào)整業(yè)務(wù)，但是還要求收入也要調(diào)整，收入也要沖回，就是整體下來(lái)，收入沖回500，成本沖回300，這樣的話，以前年度損益調(diào)整怎么結(jié)轉(zhuǎn)到未分配利潤(rùn)？

老師，還有一筆，讓調(diào)整（存貨2.1萬(wàn)元為勞務(wù)費(fèi)，故核銷調(diào)整至管理費(fèi)用。）這個(gè)怎么調(diào)整呢？

您好，涉及以前年度損益的調(diào)整，都通過(guò)以前年度損益調(diào)整科目過(guò)度即可。

您好，最后的以前年度損益調(diào)整余額結(jié)轉(zhuǎn)未分配利潤(rùn)。

您好，您存貨2.1相關(guān)，是否已銷售？

已銷售的話怎么處理？那如果是未銷售的話，又該怎么處理？

已銷售的話怎么處理？那如果是未銷售的話，又該怎么處理？

您好，上年已銷售，在本年可以不調(diào)整。