老師好，去年計(jì)提外包費(fèi)用 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 7560 貸：應(yīng)付賬款預(yù)提外包 7560 今年報(bào)銷用以前年度損益科目， 借：以前年度損益 待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額 貸：應(yīng)付賬款OA預(yù)提外包費(fèi) 我領(lǐng)導(dǎo)剛剛給我說讓把待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額沖成本，應(yīng)付賬款預(yù)提外包費(fèi)放借方 這個(gè)應(yīng)該怎么做賬務(wù)處理呢

老師好，還有一個(gè)問題，公司把項(xiàng)目成包給公司，項(xiàng)目額是30萬，年底按30萬計(jì)提的成本，也結(jié)轉(zhuǎn)主營(yíng)業(yè)務(wù)成本了，票回了25萬，后來因?yàn)轫?xiàng)目做的不好，不讓對(duì)方繼續(xù)做了，5萬匯算清繳調(diào)增交稅了，對(duì)應(yīng)的錢也沒付，我也按剛才的方法用以前年度損益調(diào)整把應(yīng)付賬款5萬沖減掉？

1.跨期取得的發(fā)票未在當(dāng)年確認(rèn)費(fèi)用借：以前年度損益調(diào)整 貸：庫存現(xiàn)金（銀行存款）2.跨期取得的發(fā)票，費(fèi)用已經(jīng)在上年做了預(yù)提：預(yù)提分錄：借：成本費(fèi)用類科目 貸：其他應(yīng)付款01若在匯算清繳之前取得發(fā)票沖銷預(yù)提費(fèi)用的科目，然后正常做費(fèi)用即可，這樣匯算清繳是不用做處理的 還有一種說法是區(qū)別于會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則 去年暫估費(fèi)用成本發(fā)票 24年匯算清繳前收到發(fā)票 小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則 去年暫估22萬 借:應(yīng)付賬款～暫估款22萬 貸:利潤(rùn)分配～未分配利潤(rùn)22 實(shí)際收到費(fèi)用成本發(fā)票14萬 借:利潤(rùn)分配～未分配利潤(rùn)14萬 貸:應(yīng)付賬款 14 老師，以上兩種做法那個(gè)才是正確的呀？

#提問#老師23面確認(rèn)的收入重復(fù)了，也結(jié)轉(zhuǎn)成本了，在24年怎么做賬沖會(huì)，需要用以前年度損益調(diào)整嗎？調(diào)整完以前年度需要結(jié)轉(zhuǎn)嗎？還有沖收入的同時(shí)還需要沖主營(yíng)業(yè)務(wù)成本嗎？具體分錄麻煩老師幫忙寫一下吧應(yīng)收40萬稅額46017.7不含稅收入353982.3元企業(yè)是 小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則例如23年銷售出庫30噸貨物1.借:應(yīng)收賬款400000 貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入353982.3 應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額46017.7 2. 24年發(fā)現(xiàn)去年做錯(cuò)賬借:應(yīng)收賬款-400000貸:以前年度損益調(diào)整-353982.3 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額-356982.3 3.同時(shí)沖結(jié)轉(zhuǎn)的成本結(jié)轉(zhuǎn)借:以前年度損益調(diào)整-300000貸:庫存商品-300000, 4.同時(shí)再將去年盤盈盤虧的資產(chǎn)調(diào)整借:庫存商品-30000貸:待處理財(cái)產(chǎn)損溢-30000 5.最后把以前年度損益調(diào)整結(jié)轉(zhuǎn)到未分配利潤(rùn)，麻煩老師給看看對(duì)嗎這樣做分錄？

#提問#老師23面確認(rèn)的收入重復(fù)了，也結(jié)轉(zhuǎn)成本了，在24年怎么做賬沖會(huì)，需要用以前年度損益調(diào)整嗎？調(diào)整完以前年度需要結(jié)轉(zhuǎn)嗎？還有沖收入的同時(shí)還需要沖主營(yíng)業(yè)務(wù)成本嗎？具體分錄麻煩老師幫忙寫一下吧應(yīng)收40萬稅額46017.7不含稅收入353982.3元企業(yè)是 小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則例如23年銷售出庫30噸貨物1.借:應(yīng)收賬款400000 貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入353982.3 應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額46017.7 2. 24年發(fā)現(xiàn)去年做錯(cuò)賬借:應(yīng)收賬款-400000貸:以前年度損益調(diào)整-353982.3 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額-356982.3 3.同時(shí)沖結(jié)轉(zhuǎn)的成本結(jié)轉(zhuǎn)借:以前年度損益調(diào)整-300000貸:庫存商品-300000, 4.同時(shí)再將去年盤盈盤虧的資產(chǎn)調(diào)整借:庫存商品-30000貸:待處理財(cái)產(chǎn)損溢-30000 5.最后把以前年度損益調(diào)整結(jié)轉(zhuǎn)到未分配利潤(rùn)？麻煩老師看看怎么做賬給寫一下