去年年度遺留的未分配余額金額數(shù)達到了187萬多，盈余公積18萬多?，F(xiàn)在要做股東變更，按照20％交稅，稅太高了?，F(xiàn)在每個月都做56十萬費用進賬沖還是沖不掉以前的。只有做虧損，資產(chǎn)負債表上未分配利潤期末余額才會減少。要怎樣才可以沖掉未分配利潤的金額數(shù)？不可能每個月都做虧損……

我去年底報稅報表一般跟做賬報表一樣，增值稅申報表也與開票系統(tǒng)的收入稅額一致，資產(chǎn)負債表和利潤表存在勾稽關系，但是今年初發(fā)現(xiàn)去年底做賬時候，忘記把一筆沖紅發(fā)票的稅額沖掉，導致利潤表主營業(yè)務收入減少，資產(chǎn)負債表應交稅費變多，未分配利潤減少，今年做賬我用以前年度損益調(diào)整進行損益更正，但是每個月企業(yè)財務報表申報怎么辦啊？申報的話財務報表的期初又改不了，勾稽對不上。

之前公司的賬別人代做著 現(xiàn)在接回來了 對方給我的科目余額表錄出來的報表和電子稅務局報的報表都不一樣 問了一下 說是20年底稅務局領導讓補交點所得稅 把報表調(diào)一下 賬別調(diào)了 所以 導致這兩邊報表不一樣 我看了一下 賬上本來顯示虧損60幾萬 他把其他應付款余額和未分配利潤對沖了 把報表調(diào)成盈利3000多了 但是賬沒有調(diào) 按她的科目余額表出來的還是虧損的那個報表 我這邊錄期初該參照他的余額表還是電子稅務局報表？

2×18年1月1日，華聯(lián)實業(yè)股份有限公司遞延所得稅負債期初余額為400萬元，其中，因其他債權投資公允價值變動而確認的遞延所得稅負債金額為60萬元；遞延所得稅資產(chǎn)期初余額為200萬元。2×18年度，華聯(lián)公司發(fā)生下列會計處理與納稅處理存在差別的交易和事項：（1）本年會計計提的固定資產(chǎn)折舊費用為560萬元，按照稅法規(guī)定允許稅前扣除的折舊費用為720萬元。（2）向關聯(lián)企業(yè)捐贈現(xiàn)金300萬元，按照稅法規(guī)定，不允許稅前扣除。（3）期末確認交易性金融資產(chǎn)公允價值變動收益300萬元。（4）期末確認其他債權投資公允價值變動收益140萬元。（5）當期支付產(chǎn)品保修費用100萬元，前期已對產(chǎn)品保修費用計提了預計負債。（6）違反環(huán)保法有關規(guī)定支付罰款260萬元。(7）期末計提存貨跌價準備和無形資產(chǎn)減值準備各200萬元。2x18年度，華聯(lián)公司利潤表中的利潤總額為6000萬元，該公司適用的所得稅稅率為25%。假定華聯(lián)公司不存在可抵扣虧損和稅款抵減，預計在未來期間能夠產(chǎn)生足夠的應納稅所得額以抵扣可抵扣暫時性差異。要每小題的分錄和計算

2×18年1月1日，華聯(lián)實業(yè)股份有限公司遞延所得稅負債期初余額為400萬元，其中，因其他債權投資公允價值變動而確認的遞延所得稅負債金額為60萬元；遞延所得稅資產(chǎn)期初余額為200萬元。2×18年度，華聯(lián)公司發(fā)生下列會計處理與納稅處理存在差別的交易和事項：（1）本年會計計提的固定資產(chǎn)折舊費用為560萬元，按照稅法規(guī)定允許稅前扣除的折舊費用為720萬元。（2）向關聯(lián)企業(yè)捐贈現(xiàn)金300萬元，按照稅法規(guī)定，不允許稅前扣除。（3）期末確認交易性金融資產(chǎn)公允價值變動收益300萬元。（4）期末確認其他債權投資公允價值變動收益140萬元。（5）當期支付產(chǎn)品保修費用100萬元，前期已對產(chǎn)品保修費用計提了預計負債。（6）違反環(huán)保法有關規(guī)定支付罰款260萬元。(7）期末計提存貨跌價準備和無形資產(chǎn)減值準備各200萬2x18年度，華聯(lián)公司利潤表中的利潤總額為6000萬元，該公司適用的所得稅稅率為25%。假定華聯(lián)公司不存在可抵扣虧損和稅款抵減，預計在未來期間能夠產(chǎn)生足夠的應納稅所得額以抵扣可抵扣暫時性差異。要每小題的計算和分錄