繳納度季度企業(yè)所得稅金額如何做賬? 所得稅費用是指企業(yè)經(jīng)營利潤應(yīng)交納的所得稅.所得稅費用,核算企業(yè)負擔的所得稅,是損益類科目;這一般不等于當期應(yīng)交所得稅,因為可能存在暫時性差異.如果只有永久性差異,則等于當期應(yīng)交所得稅.應(yīng)對國家征稅政策,月度所得稅征繳采取月度匯算清繳的方法實現(xiàn),即多退少補的政策.具體表現(xiàn)為:企業(yè)設(shè)立一個匯算清繳賬戶,并存入一定的金額,在核算出當期的所得稅時稅款通過匯算清繳賬戶結(jié)算,即使后期存在差異的情況下也會在下一個會計期間返還或者補全. 季度繳納企業(yè)所得稅的會計分錄是: 1、計提時: 借:所得稅費用 貸:應(yīng)交稅費-企業(yè)所得稅 2、繳納時: 借:應(yīng)交稅費-企業(yè)所得稅 貸:銀行存款 3、季度結(jié)轉(zhuǎn)時: 借:本年利潤 貸:所得稅費用
每個季度的企業(yè)所得如何計提做賬的
老師 企業(yè)所得稅入賬12月份忘計提了,已經(jīng)做了季度申報 ,如何補提
你好,老師,每季度的企業(yè)所得稅如何計算得出了
老師,請問企業(yè)所得稅交稅在前,做賬在后導致繳納的稅額和賬面有差額,每個季度需要計提企業(yè)所得稅嗎,還是12月份的時候一筆提。如果是每個季度都計提是按預繳的提還是按賬面提呢?
第一季度計提了企業(yè)所得稅2044.42元,預繳了企業(yè)所得稅5029.39元,第二季度企業(yè)所得稅為1008.87元,預繳了了2324.61元,第二季度如何計提企業(yè)所得稅
老師,我們有個員工,因為孕晚期提前休假了,然后是留職停薪的,但是還沒有簽勞動合同,她休假這段時間,社保是由她自己承擔的,這個怎么處理呢?因為她之前在我們的聯(lián)合實驗室工作,然后這個月合同到期出站了,考慮到時候領(lǐng)到生育津貼,所以要跟我們簽勞動合同
A員工離職了,他的飛機票可以給B作為報銷發(fā)票使用嗎?票上有A的名字,有風險嗎?
請問老師,公司銷售食品,給客戶郵寄產(chǎn)生的運費,我們可以開運費發(fā)票嗎?或者應(yīng)該怎么操作呢?
律師事務(wù)所經(jīng)營所得是按照應(yīng)納稅所得額的5%還是有稅率表?
2022年一張跨區(qū)域事項報告。沒有預交,沒有報驗,開出了9%發(fā)票,當?shù)仉娮佣悇?wù)局增值稅已申報,這個現(xiàn)在如何處理了?
公司采購的材料,有時是直接發(fā)到甲方那的,未經(jīng)過我公司的倉庫?這種財務(wù)上怎么保留單據(jù)比較合適?
現(xiàn)在有交社保的工作很少嗎?
老師,代理記賬農(nóng)民專業(yè)合作社的賬,主要收購銷售玉米小麥,需要管理庫存嗎?主營業(yè)務(wù)成金額怎么計算?
第8題,為什么不考慮企業(yè)所得稅
老師,公司招標用的一個公司,因為賬務(wù)往來有官司,公司賬戶凍結(jié)了,現(xiàn)在可以換我們另外一家公司收款嗎?