請問我是裝飾裝修公司，比如我們都是先收款，后施工，9月份收了10萬工程款，至9月底只有小材料商結(jié)賬花了5000元，工人工資也未結(jié)。收款用借銀行存款貸工程結(jié)算。發(fā)生材料費(fèi)用借工程施工貸銀行存款。對嗎？然后我咋結(jié)轉(zhuǎn)利潤？資產(chǎn)負(fù)債表咋填？

老師我想咨詢您， 我工程施工按照實(shí)際成本法入賬。我歸集了發(fā)票材料成本25萬和費(fèi)用5萬， 借：工程施工-甲項目-材料20萬 工程施工-甲項目-間接費(fèi)用5萬 貸：銀行存款25萬 我的工程結(jié)算按照甲方通知我們開票的10萬， 借：應(yīng)收賬款-甲項目-A公司 10萬 貸：工程結(jié)算10萬，您看我做的分錄對嗎？ 然后我月底需要結(jié)轉(zhuǎn)成本和收入，怎么做分錄呢？

公司2021年成立的，剛開始沒有會計，后來有收入，請了個代賬會計做賬報稅，一直到現(xiàn)在。我之前做內(nèi)賬（真實(shí)的收支情況），今天看了2021年代賬會計的憑證，發(fā)現(xiàn)材料商發(fā)票大部分是借工程施工材料（入賬455000），貸應(yīng)付賬款。其余發(fā)票都是借原材料（66000），貸銀行存款。計提工資時，借工程施工人工300000。我想問的是為什么結(jié)轉(zhuǎn)主營業(yè)務(wù)成本時，借主營業(yè)務(wù)成本288600，貸工程施工材料155317，人工133283？為什么結(jié)轉(zhuǎn)成本時，不是材料455000，人工300000？

老師 我公司是裝飾工程公司，主要是做門店裝修，材料我公司提供，人工是外包給個人讓工長來裝修的，都是先收錢，上個老師給我的分錄是這樣寫的，但我覺得“工程施工--合計”這為什么貸方寫了2次呢？ 1. 收到預(yù)付款時： 借：銀行存款 貸：合同負(fù)債 - 預(yù)收工程款 2. 開始施工時： 借：工程施工 - 材料費(fèi) 工程施工 - 人工費(fèi) 貸：原材料 應(yīng)付職工薪酬 3. 結(jié)算時： 借：合同資產(chǎn) 貸：工程施工 - 合計 4. 完工并收到全部款項時： 借：銀行存款 貸：主營業(yè)務(wù)收入 同時： 借：主營業(yè)務(wù)成本 貸：工程施工 - 合計 5. 完工結(jié)算，合同資產(chǎn)轉(zhuǎn)收入時： 借：主營業(yè)務(wù)收入 貸：合同資產(chǎn)

老師：公司是使用小企業(yè)會計準(zhǔn)則，施工企業(yè)，1）例如2024年的1到6月份，付人工費(fèi)，做了分錄是：借：工程施工—人工費(fèi)，貸：應(yīng)付職工薪酬，然后月底結(jié)轉(zhuǎn)成本，做的分錄是：借：主營業(yè)務(wù)成本，貸：工程施工—人工費(fèi)，這樣對嗎？但是7.8兩個月份沒有工程做了，但為了留住員工，依然發(fā)放了工資，做了分錄：借：工程施工—人工費(fèi)，貸：應(yīng)付職工薪酬，那么月底了，要怎么結(jié)轉(zhuǎn)呢？2）9月份又接到工程了，這個工程做到2025年2月份才結(jié)束，每個月都是做：借：工程施工—人工費(fèi)，貸：應(yīng)付職工薪酬。發(fā)放工資時，借：應(yīng)付職工薪酬，貸：銀行存款……月底結(jié)轉(zhuǎn)：借：主營業(yè)務(wù)成本，貸：工程施工—人工費(fèi)，這樣的分錄對嗎？這樣到2025年2月份工程結(jié)束，成本是包含2024年9—12月份的人工費(fèi)，2025年1-2月份的人工費(fèi)，那么稅局會認(rèn)同2024年的9—12月份的這部分人工費(fèi)的成本嗎？這部分個稅是在2024年申報的