(1)本月購(gòu)進(jìn)商品收到增值稅專(zhuān)用發(fā)票15份，價(jià)稅合計(jì)339萬(wàn)元。 (2) 本月購(gòu)進(jìn)商品支付運(yùn)費(fèi)21.8萬(wàn)元，收到增值稅專(zhuān)用發(fā)票5份。 (3)本月銷(xiāo)售商品452萬(wàn)元，同時(shí)收取運(yùn)費(fèi)11.3萬(wàn)元， 開(kāi)具增值稅專(zhuān)用發(fā)票20份。 (4)本月從增值稅小規(guī)模納稅人處購(gòu)買(mǎi)商品20. 6萬(wàn)元，收到增值稅專(zhuān)用發(fā)票3份。 (5)本月將購(gòu)進(jìn)的商品5萬(wàn)元用于公司福利發(fā)放。 (6)本月發(fā)出委托代銷(xiāo)商品10萬(wàn)元，收到委托代銷(xiāo)方發(fā)來(lái)的代銷(xiāo)清單11.3萬(wàn)元。 (7) 本月有5.65萬(wàn)元的包裝物押金逾期，未開(kāi)具發(fā)票。 注: 1.以上金額均為含稅金額: 2.公司適用稅率為13%: 3.運(yùn)輸業(yè)稅率9%; 4.小規(guī)模征收率3%5.本月進(jìn)項(xiàng)發(fā)票全部認(rèn)證抵扣 要求: (1)請(qǐng)計(jì)算該公司當(dāng)月銷(xiāo)項(xiàng)稅額: (2) 請(qǐng)計(jì)算該公司當(dāng)月進(jìn)項(xiàng)稅稅額: (3) 請(qǐng)計(jì)算該公司應(yīng)納增值稅稅額: (4) 填寫(xiě)增值稅申報(bào)表。

8月份開(kāi)具的農(nóng)產(chǎn)品收購(gòu)發(fā)票50000，普通銷(xiāo)售發(fā)票2萬(wàn)。本季度報(bào)稅查詢發(fā)票8月份統(tǒng)計(jì)數(shù)實(shí)際銷(xiāo)項(xiàng)金額是7萬(wàn)，把收購(gòu)發(fā)票的金額也包含進(jìn)入了。正常嗎？我申報(bào)時(shí)只填寫(xiě)2萬(wàn)，可以嗎

老師，您好，我們是米廠，收購(gòu)的進(jìn)項(xiàng)稅是不是可以分月抵扣，比如1月開(kāi)了200份發(fā)票，金額300萬(wàn)，可抵扣進(jìn)項(xiàng)稅是27萬(wàn)，我2月份報(bào)一月份的稅時(shí)我想抵扣100份，金額150萬(wàn)，進(jìn)項(xiàng)稅14萬(wàn)，那我填附表2的時(shí)候，農(nóng)產(chǎn)品收購(gòu)發(fā)票我是填我想抵扣的這部分就行是嗎，留下的在報(bào)2月份的時(shí)候和2月的收購(gòu)一起填報(bào)對(duì)嗎

11.某經(jīng)銷(xiāo)公司A (增值稅一般納稅人) ,2022年8月發(fā)生以下業(yè)務(wù)： (1) 用自己價(jià)值10萬(wàn)元 (不含稅,下同) 的水果存貨，換取價(jià)值8萬(wàn)元的貨架，雙方互開(kāi)了增值稅專(zhuān)用發(fā)票。 (2) A用泰國(guó)水果換取了農(nóng)民李某的土豆， Al開(kāi)具了普通發(fā)票，注明銷(xiāo)售額1.09萬(wàn)元。且農(nóng)產(chǎn)品收購(gòu)發(fā)票，金額也是1.13萬(wàn)元。 (3) A還用大蒜換購(gòu)了古舊圖書(shū)，開(kāi)具專(zhuān)用發(fā)票，金額1萬(wàn)元。 (4) A還用10萬(wàn)元水果換購(gòu)了水泥廠價(jià)值20萬(wàn)元的水泥，雙方互開(kāi)了專(zhuān)用發(fā)票，并支付了差價(jià)款。當(dāng)月，A企業(yè)把換進(jìn)的80%水泥用作本企業(yè)食堂的建設(shè)。 要求：?(1) 計(jì)算A公司2022年8月的銷(xiāo)項(xiàng)增值稅稅額； (2) 計(jì)算A公司2022年8月的可抵扣進(jìn)項(xiàng)增值稅稅額； (3)計(jì)算A公司2022年8月的應(yīng)納增值稅稅額。

1、某生產(chǎn)企業(yè)為增值稅一般納稅人，適用增值稅稅率13%，2022年5月份的有關(guān)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)如下：(1)銷(xiāo)售甲產(chǎn)品一批，開(kāi)具增值稅專(zhuān)用發(fā)票，取得不含稅銷(xiāo)售額500萬(wàn)元；另外，取得銷(xiāo)售甲產(chǎn)品的送貨運(yùn)輸費(fèi)和保險(xiǎn)費(fèi)收入22.6萬(wàn)元。(2)銷(xiāo)售B產(chǎn)品，開(kāi)具普通發(fā)票，取得收入56.5萬(wàn)元。(3)將新產(chǎn)品C用于建造廠房；成本價(jià)為40萬(wàn)元，成本利潤(rùn)率為30%，該產(chǎn)品無(wú)同類(lèi)產(chǎn)品市場(chǎng)銷(xiāo)售價(jià)格且是非應(yīng)稅消費(fèi)品。(4)銷(xiāo)售2018年1月份購(gòu)進(jìn)的固定資產(chǎn)，開(kāi)具普通發(fā)票，每輛取得含稅銷(xiāo)售額22.6萬(wàn)元。(5)購(gòu)進(jìn)貨物取得專(zhuān)用發(fā)票，注明支付的貨款120萬(wàn)元，開(kāi)具普通發(fā)票，另外支付購(gòu)貨的運(yùn)輸費(fèi)用20萬(wàn)元，取得運(yùn)輸公司開(kāi)具的普通發(fā)票。(6)購(gòu)進(jìn)A產(chǎn)品一批，取得增值稅專(zhuān)用發(fā)票金額為50萬(wàn)元，本月下旬將購(gòu)進(jìn)的產(chǎn)品的20%用于在建工程。以上相關(guān)票據(jù)均符合稅法的規(guī)定，請(qǐng)按下列順序計(jì)算該企業(yè)2022年5月份應(yīng)繳納的增值稅額。(1)計(jì)算銷(xiāo)售甲產(chǎn)品的銷(xiāo)項(xiàng)稅額；(2)計(jì)算銷(xiāo)售B產(chǎn)品的銷(xiāo)項(xiàng)稅額：（3）計(jì)算自用新產(chǎn)品的銷(xiāo)項(xiàng)稅額；(4)計(jì)算銷(xiāo)售使用過(guò)的固定資產(chǎn)應(yīng)納稅額(5)計(jì)算外購(gòu)貨物應(yīng)抵扣的應(yīng)納稅額；(6)計(jì)算購(gòu)進(jìn)A