只勾選需要出口的嗎

對(duì)，沒出口的先不要勾選

申報(bào)表里 待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額：本期認(rèn)證相符且本期未申報(bào)抵扣是指？ 申報(bào)抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額：本期認(rèn)證相符且本期申報(bào)抵扣是指？

就是這個(gè)月認(rèn)證的但是不抵扣的， ２.就是本期認(rèn)證并且抵扣的

認(rèn)證不抵扣的如果以后外貿(mào)企業(yè)轉(zhuǎn)內(nèi)銷了還能用來抵扣嗎

不能，這個(gè)最好是最后確定的出口還是內(nèi)銷再勾選

也就是如果以后有內(nèi)銷的打算就先不認(rèn)證勾選

老師，是什么時(shí)候稅率變成13的呢，進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出的問題還是沒聽懂，是只要出口了進(jìn)項(xiàng)稅額就要轉(zhuǎn)出嗎，進(jìn)項(xiàng)和退稅沒有差額轉(zhuǎn)什么呢

同學(xué)你好 增值稅稅率16%變13%由2019年4月1日考試施行。 出口的要轉(zhuǎn)出的

老師怎么結(jié)轉(zhuǎn)呢？分錄是？還有現(xiàn)在期末賬上有進(jìn)項(xiàng)負(fù)數(shù)留抵，以后改內(nèi)銷了可以抵扣嗎

就是先不認(rèn)證，做待認(rèn)證抵扣進(jìn)項(xiàng)稅

那出口的怎么轉(zhuǎn)出呢

（一）購進(jìn)出口貨物時(shí)，取得增值稅專用發(fā)票： 借：庫存商品 ? ? ? 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額） ? ? ? 貸：應(yīng)付賬款/銀行存款 （二）確認(rèn)外銷貨物的銷售收入，根據(jù)外幣金額和選定匯率確定銷售額： 借：應(yīng)收賬款等 ? ? ? ?貸：主營業(yè)務(wù)收入 （三）結(jié)轉(zhuǎn)成本： 借：主營業(yè)務(wù)成本 ? ? ? ?貸：庫存商品 （四）根據(jù)征稅率與退稅率的差率，將不可退的進(jìn)項(xiàng)稅計(jì)入成本： 借：主營業(yè)務(wù)成本（征退稅差額） ? ? ? ?貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出） （五）貨物出口后，根據(jù)退稅率，計(jì)算應(yīng)收出口退稅額： 借：應(yīng)收出口退稅款（增值稅） ? ? ? ?貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（出口退稅） （六）收到出口退稅款： 借：銀行存款 ? ? ? ?貸：應(yīng)收出口退稅款（增值稅）

太詳細(xì)了，謝謝樸老師。也就是如果征退稅沒有差異時(shí)就不用做，借：主營業(yè)務(wù)成本 貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅—進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出 樸老師，最后一個(gè)問題哈！現(xiàn)在賬上有進(jìn)項(xiàng)留抵，那改內(nèi)銷后可以使用抵扣嗎？

可以的，只要勾選的時(shí)候沒選退稅不抵扣認(rèn)證就行了

如果他要是選了退稅不抵扣呢，這個(gè)進(jìn)項(xiàng)負(fù)數(shù)留抵就不能用了是吧，只能一直掛帳上嗎？

我看代賬公司報(bào)表上發(fā)票認(rèn)證那，要不就是“本期認(rèn)證相符且本期未申報(bào)抵扣”，有數(shù)據(jù)。要不就是“本期認(rèn)證相符且本期申報(bào)抵扣”有數(shù)據(jù) ，那是不是說明賬上的進(jìn)項(xiàng)留抵稅額就是不能抵扣了。

那就可以申請(qǐng)出口免稅

出口免稅做的，現(xiàn)在是有進(jìn)項(xiàng)留抵負(fù)數(shù)，這個(gè)數(shù)不知道轉(zhuǎn)內(nèi)銷后是否可以抵扣。