問題一商貿(mào)超市，一個季度一盤點，盤虧了的話，做借待處理財產(chǎn)損益，應(yīng)交稅費進項轉(zhuǎn)出，貸庫存商品，這個進項轉(zhuǎn)出當月就審報嗎？不用等到管理層簽字嗎？ 問題二，我們每個月會有暫估收入，開票的月會沖減暫估，這個月銷項稅額沖回暫估的時候發(fā)現(xiàn)賬上數(shù)據(jù)稅額比按暫估收入陳以稅率高，因為有沖回暫估的憑證沒有沖回稅額，我下月調(diào)整，會計科目怎么做，具體的？沖回的時候收入也是含稅收入了，像這樣的我報稅是不是按正確的來??？按正確的未開票收入填未開票收入，按它陳稅率算稅的？ 問題三，本月他們做賬我發(fā)現(xiàn)有作廢發(fā)票也入賬了，借，應(yīng)收賬款，貸銷項稅，主營業(yè)務(wù)收入，但是已經(jīng)結(jié)賬，不準反結(jié)賬，下個月怎么調(diào)整科目

老師你好，請教一下，就是代賬公司做的賬，我公司接回來后，他們不給賬套，只給了個科目余額表。我把賬也建完啦，7月，8月的賬也做完了，（7月，8月是先報稅，然后9月底再做的賬）做賬的時候月末我是把增值稅的差額結(jié)轉(zhuǎn)到，借:應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）13114.92。貸:應(yīng)交稅費-未交增值稅13114.92。因為就是6月底有留底稅額27948.26元，所以算下來7月有 留底稅額14833.34的稅額，我就沒再做任何的分錄。就財務(wù)軟件結(jié)轉(zhuǎn)到8月做賬，同樣的操作方法8月的增值稅是3573.13，所以8月底計算下來還剩留底稅額11260.21元。但是代賬公司做的月末增值稅的處理是，進項＞銷項時的處理是借:增值稅留底稅額，貸:應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅），銷項＞進項時，她們是做的與進項＞銷項相反的分錄處理，這樣一來了，我的科目余額表中就會還顯示未交增值稅的貸方余額還剩余16688.05這樣的數(shù)字，因為用的科目不一樣，所以造成這樣的數(shù)據(jù)出現(xiàn)，代賬公司那樣做合理嗎？我做的賬務(wù)處理沒毛病吧？造成現(xiàn)在這樣的未交增值稅的貸方余額，我怎么進行調(diào)整啊，能詳細說一下嗎？并寫一下具體的分錄處理。

老師，你好，1、公司中途建賬，當月盤點的差額放待處理財產(chǎn)損溢，二級科目應(yīng)該怎么寫.2、次月，待處理財產(chǎn)損溢不是不能有余額嗎？應(yīng)該結(jié)轉(zhuǎn)到哪個科目

1.在固定資產(chǎn)尚未達到可使用狀態(tài)前所發(fā)生的長期借款利息應(yīng)當資本化，計入“在建工程”賬戶。()2.企業(yè)收到所有者投入的資金時，應(yīng)全部計入“實收資本”賬戶。3.購入材料在運輸途中發(fā)生的合理損耗不需要單獨進行賬務(wù)處理。4.存貨盤盈是指在財產(chǎn)清查中存貨的實際數(shù)小于賬存數(shù)。()5.無論是固定資產(chǎn)盤盈還是盤虧，經(jīng)批準轉(zhuǎn)銷后，“待處理財產(chǎn)損溢一待處理流動資產(chǎn)損溢”賬戶應(yīng)該無余額。()6.養(yǎng)老保險、失業(yè)保險、醫(yī)療保險全部由職工個人繳費。()7.小企業(yè)購買商品發(fā)給職工，應(yīng)通過“應(yīng)付職工薪酬一職工福利費”核算。()8.采用先進先出法，便于日常計算發(fā)出存貨及結(jié)存存貨的成本。()9.隨同商品出售不單獨計價的包裝物的成本應(yīng)該轉(zhuǎn)入其他業(yè)務(wù)成本。()10.因為管理不善造成存貨霉爛、變質(zhì)、丟失其對應(yīng)的增值稅進項稅額不能轉(zhuǎn)出。()判斷題謝謝老師。！

19.下列各項中，資產(chǎn)負債表中“期末余額”根據(jù)總賬科目直接填列的項目是（）。（CP71.0）A.無形資產(chǎn)B.固定資產(chǎn)C.短期借款D.存貨5.企業(yè)對于已計入“待處理財產(chǎn)損溢”賬戶的存貨盤虧及損毀事項進行會計處理時，應(yīng)轉(zhuǎn)入“營業(yè)外支出”的是（）。（CP11.0）A.管理不善造成的存貨凈損失B.應(yīng)由過失人賠償?shù)拇尕洆p失C.應(yīng)由保險公司賠償?shù)拇尕洆p失D.自然災(zāi)害造成的存貨凈損失6.出租包裝物的攤銷費應(yīng)計入（）賬戶。（CP11.0）A.管理費用B.銷售費用C.其他業(yè)務(wù)成本D.主營業(yè)務(wù)成本8.某企業(yè)持有一項非專利技術(shù)，在會計期末該項非專利技術(shù)的賬面價值高于其可收回金額的，應(yīng)按其差額計入（）。（CP11.0）A.無形資產(chǎn)B.其他業(yè)務(wù)成本C.資產(chǎn)減值損失D.營業(yè)外支出