我們是建筑公司

同學你好 一、收入核算 1、收到預付工程款時 借：銀行存款 貸：預收賬款 應繳稅費-應繳增值稅-銷項稅 2、工程完工結算時 借：預收賬款/應收賬款 貸：工程結算收入 3、結轉收入 借：主營業(yè)務收入 貸：主營業(yè)務成本 管理費用 銷售費用 財務費用等等 借或貸：本年利潤 二、成本的核算 1.發(fā)生的合同成本 借：工程施工—合同成本 應交稅費—應交增值稅（進項稅額） 貸：銀行存款 2.發(fā)生的材料費用 借：管理費用/原材料 應交稅費—應交增值稅（進項稅額） 貸：銀行存款 3.支付人工費 借：工程施工--人工費 貸：現(xiàn)金（或應付工資等） 4.發(fā)生的機械費用 借：工程施工--機械使用費 應交稅費—應交增值稅（進項稅額）（指的租賃） 貸：銀行存款（或累計折舊等） 5.發(fā)生的其他直接費 借：工程施工--其他直接費 貸：銀行存款（或現(xiàn)金等） 6.月末確認收入和成本 借：主營業(yè)務成本（按當期確認的合同成本） 工程施工——合同毛利 （倒擠） 貸：主營業(yè)務收入（按當期確認的工程結算收入） 7.工程完工決算后，應將“工程結算”科目與“工程施工”科目沖抵，沖抵后“工程施工”科目與“工程結算”科目余額均為零。 施工企業(yè)合同完工并結清工程施工和工程結算賬戶時 借：工程結算（按賬面累計余額） 貸：工程施工 三、稅金核算 1.月末結轉增值稅 借：應交稅費—應交增值稅（銷項稅額） 貸：應交稅費—應交增值稅（進項稅額） 應繳稅費-應繳增值稅（預繳增值稅）（按 2%預繳） 應交稅費-未交增值稅（一般計稅） 2.下月繳納增值稅 借：應交稅費-未交增值稅（一般計稅） 貸：銀行存款 3.某項目同時繳納印花稅 先計提： 借：稅金及附加（也可以做到明細某某稅） 貸：應交稅費——城市建設維護稅 應交稅費——地方教育附加稅 應交稅費——教育附加稅 然后再做支付分錄： 借：應交稅費——城市建設維護稅 應交稅費——地方教育附加稅 應交稅費——教育附加稅 貸：銀行存款

現(xiàn)在就是我們收到了那個掛靠公司的錢，然后又替他把這筆錢支付出去了。應該怎么做分錄

你們沒有開發(fā)票的嗎

那個勞務公司跟我們開了發(fā)票的，以前我們把這筆款直接轉給的那個掛靠我們公司的那個個人，現(xiàn)在勞務公司要以公戶的形式轉給他。不能以私人的名義轉給那個勞務公司。

那就要有發(fā)票的，按照收到的發(fā)票計入工程施工

收到掛靠方跟我們打來的錢怎么做賬

計入成本里， 工程施工就行了

我銀行的這筆錢一進一出是平的，二筆分錄必須要有銀行存款這個科目，我不知道怎么做分錄

借工程施工 貸銀行存款

那我收到掛靠我們公司的那個老板的錢，是借銀行存款，貸什么科目啦

這個是你的收入的哦

我銀行流水有二筆，一個是收到私人老板跟我們轉來的錢，還有就是他轉來的錢，我們轉給了開發(fā)票的供應商

老板給你打的是什么錢

這個老板掛靠我們的公司以前他拿了成本票過來，但是我們沒有按照成本票上面把款打給供應商，現(xiàn)在稅務局查的嚴，就是要以開票上面的抬頭打賬，所以說那個老板把錢轉給我們，我們又把錢轉給供應商。

那你們可以做代收代付的吧

借銀行存款，貸其他應付款，借其他應付款，貸銀行存款是這樣做嗎