請問：民辦非小規(guī)模納稅企業(yè)按項目合同的30%預(yù)開發(fā)票，收到預(yù)收款（項目區(qū)為1年），開票當(dāng)月發(fā)票跟收款如何入賬，做分錄？發(fā)票金額超過增值稅起征點30萬的稅金如何入賬？

請問老師，一般納稅人企業(yè)預(yù)收賬款，發(fā)票未開的會計分錄是借：銀行存款；貸：預(yù)收賬款？小規(guī)模也是這種會計分錄嗎？先收預(yù)收賬款如果后期銷售發(fā)票開出的會計分錄是，借：銀行存款；貸：主營業(yè)務(wù)收入，應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅(銷項稅)？還是借：預(yù)收賬款；貸：主營業(yè)務(wù)收入，應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅銷項稅額呢？

老師，具體業(yè)務(wù)如下，小規(guī)模納稅人已開出100萬電子普通發(fā)票，發(fā)票金額990099.01，稅額9900.99。按1%稅率開具。完整的分錄應(yīng)該是： 借：應(yīng)收賬款100萬 貸：主營業(yè)務(wù)收入990099.01 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅9900.99 增值稅減征的2%如何做分錄？ 減征的附加稅如何做分錄？

房地產(chǎn)開發(fā)公司屬于老項目，之前年度一直掛預(yù)收。今年開票以后就把預(yù)收全部結(jié)轉(zhuǎn)收入了。交了4000多萬的稅款，請問今年交的增值稅，附稅，印花稅，企業(yè)所得稅如何做分錄，各稅種都有相應(yīng)的滯納金

老師你好，我們是個體工商戶，想開立諮詢費發(fā)票，看了法規(guī)，想確認(rèn)一下開票稅率：　　現(xiàn)將增值稅小規(guī)模納稅人減免增值稅等政策公告如下： 　　 　　一、自2023年1月1日至2023年12月31日，對月銷售額10萬元以下（含本數(shù)）的增值稅小規(guī)模納稅人，免征增值稅。 　　 　　二、自2023年1月1日至2023年12月31日，增值稅小規(guī)模納稅人適用3%征收率的應(yīng)稅銷售收入，減按1%征收率征收增值稅；適用3%預(yù)征率的預(yù)繳增值稅項目，減按1%預(yù)征率預(yù)繳增值稅。 我們在票稅系統(tǒng)上看到諮詢費6%，請問小規(guī)模的話，適用減按1%開立嗎？ （每季度開票估計會超過30萬）