1.請(qǐng)問(wèn)下小規(guī)模納稅人開(kāi)了專(zhuān)票，當(dāng)月就繳稅？還是什么時(shí)候繳稅？我有專(zhuān)票怎么做賬？ 2小規(guī)模納稅人收到一些發(fā)票如果日期是10月份，在9月份做賬是不能做進(jìn)來(lái)的對(duì)？

老師你好，我們公司是今年4月份成立的，4月份成立時(shí)為小規(guī)模納稅人，并且收到一筆款項(xiàng)2萬(wàn)元，但5月份就轉(zhuǎn)為一般納稅人了，這筆2萬(wàn)元的款項(xiàng)，于6月份開(kāi)出了專(zhuān)票票。請(qǐng)問(wèn)老師，這筆2萬(wàn)元的款項(xiàng)，應(yīng)該放在哪個(gè)月份做為營(yíng)業(yè)收入納稅申報(bào)？如若是在4月份申報(bào)，則屬于小規(guī)模納稅人不需要繳納稅款，如若是在6月份申報(bào)，則按一般納稅人需繳納稅款。但款項(xiàng)是在4月份公司還是小規(guī)模納稅人的時(shí)候收到的，發(fā)票卻是在6月份開(kāi)出，請(qǐng)問(wèn)怎么操作才是合規(guī)的？

老師，我公司截至8月為止還是小規(guī)模納稅人，如果8月進(jìn)來(lái)專(zhuān)用發(fā)票我還是小規(guī)模納稅人還沒(méi)轉(zhuǎn)為一般納稅人，那后期假如10月份轉(zhuǎn)為一般納稅人，8月的專(zhuān)用發(fā)票能在10月份認(rèn)證抵扣嗎？有沒(méi)有說(shuō)要在專(zhuān)用發(fā)票進(jìn)來(lái)之前小規(guī)模就要轉(zhuǎn)為一般納稅人

老師，我們是小規(guī)模納稅人5月份開(kāi)了一張?jiān)鲋刀悓?zhuān)用發(fā)票1%的稅率，當(dāng)時(shí)7月份申報(bào)時(shí)，系統(tǒng)中直接顯示繳納3%的稅，現(xiàn)在對(duì)方退回了票（對(duì)方公司也是小規(guī)模），今天開(kāi)具了紅字發(fā)票沖了1%稅率的發(fā)票，10月份再給對(duì)方開(kāi)具一張普票。10月份納稅申報(bào)是怎么做，預(yù)交的3%的稅怎么抵扣。

請(qǐng)教個(gè)問(wèn)題：我們公司是9月份從小規(guī)模升級(jí)為一般納稅人的，在7月份的時(shí)候外省有個(gè)施工項(xiàng)目當(dāng)時(shí)開(kāi)的是小規(guī)模納稅人3%的發(fā)票，到10月份的時(shí)候項(xiàng)目工地上送回來(lái)一些增值稅專(zhuān)用發(fā)票，10月份作賬的時(shí)候能按收到的專(zhuān)用發(fā)票里的稅額作應(yīng)交稅費(fèi)——增值稅——進(jìn)項(xiàng)稅額的借方嗎？另外還有一些飛機(jī)票、火車(chē)票能按9%記入進(jìn)項(xiàng)稅額抵扣嗎？