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小規(guī)模小于30萬 免征增值稅 季末結(jié)轉(zhuǎn)到營(yíng)業(yè)外收入 如果大于30萬, 減征的2%,需要再寫筆分錄 轉(zhuǎn)到營(yíng)業(yè)外收入嗎

2020-10-15 19:17
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊(cè)會(huì)計(jì)師;財(cái)稅講師

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2020-10-15 19:18

您好,不是的,超過30萬,就是正常核算1%的增值稅,本身每筆確認(rèn)收入的分錄中也是確認(rèn)的就是1%的增值稅,所以不涉及結(jié)轉(zhuǎn)2%到營(yíng)業(yè)外收入科目的。

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快賬用戶3245 追問 2020-10-15 19:25

那附加稅減免的部分呢

頭像
齊紅老師 解答 2020-10-15 19:36

附加稅直接按減半征收后的金額計(jì)提就是了,所以還是不得及結(jié)轉(zhuǎn)營(yíng)業(yè)外收入的分錄。

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您好,不是的,超過30萬,就是正常核算1%的增值稅,本身每筆確認(rèn)收入的分錄中也是確認(rèn)的就是1%的增值稅,所以不涉及結(jié)轉(zhuǎn)2%到營(yíng)業(yè)外收入科目的。
2020-10-15
借銀行存款 貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入, 應(yīng)交稅費(fèi)、應(yīng)交增值稅 極為應(yīng)交稅費(fèi)、應(yīng)交增值稅 貸營(yíng)業(yè)外收入
2023-07-12
你好,這種情況,不需要計(jì)提附加稅。 而不是先計(jì)提附加稅,然后結(jié)轉(zhuǎn)到?營(yíng)業(yè)外收入
2023-09-06
您好,是的,免征的增值稅計(jì)入到營(yíng)業(yè)外收入。
2020-12-28
您好 請(qǐng)問發(fā)票是按多少開具的
2020-10-15
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