老師好，我們是一般納稅人，我是認證發(fā)票后，抵扣了銷項稅，才不用交增值稅

你好， 那您做正常的賬務(wù)處理就可以了，期末做結(jié)轉(zhuǎn)增值稅的分錄

老師好，借應(yīng)收賬款28740 貸主營業(yè)務(wù)收入24637.17 應(yīng)交銷項稅3202.83 期末結(jié)轉(zhuǎn)：借應(yīng)交稅費轉(zhuǎn)出未交增值稅3202.83 貸應(yīng)交增值稅-未交增值稅 （抵扣后不用交增值稅）借應(yīng)交增值稅-未交增值稅3202.83 貸營業(yè)外收入3202.83 是這樣嗎？

您好 最后一個分錄，不用寫其他的就對了，

你好同學： 結(jié)轉(zhuǎn)銷項稅額、進項稅額 增值稅結(jié)轉(zhuǎn)： 1、結(jié)轉(zhuǎn)進項稅額： 借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（進項） 2、結(jié)轉(zhuǎn)銷項稅額： 借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（銷項） 貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅 3、結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅 如果1.2結(jié)轉(zhuǎn)后轉(zhuǎn)出未交增值稅額是貸方余額， 借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸：應(yīng)交稅費——未交增值稅 如果1.2結(jié)轉(zhuǎn)后轉(zhuǎn)出未交增值稅額是借方余額， 借：應(yīng)交稅費——未交增值稅 貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出多交增值稅 如果進項大于銷項就是最后一個分錄 轉(zhuǎn)出未交增值稅是屬于應(yīng)交增值稅下的專欄，可以有借方余額的。

老師好，如果我最后一個分錄不做的話，我的未交增值稅不是體現(xiàn)出要交嗎？未交增值稅貸方有余額不是表示次月要繳納增值稅嗎嗎？

您好 您坐我上面發(fā)給您那個分錄，您上面做的是交增值稅的分錄不對

老師好，您說的有點復(fù)雜了，因為我之前也問過其他老師，說不用月末不用結(jié)轉(zhuǎn)進銷項的，直接看進銷項的余額哪邊大，如果進項大于銷項是不用繼續(xù)做分錄的，現(xiàn)在9月明細賬數(shù)據(jù)銷項是38041.14進項是137111.35，但是我只認證了其中一部分的發(fā)票，剛好夠抵扣3202.83.現(xiàn)在我都蒙了要怎么做賬了

您好 如果您簡單處理，您不用結(jié)轉(zhuǎn)銷項和進項，年末結(jié)轉(zhuǎn)平就可以，然后您不用交稅，就不用做分錄了，

老師好，明白了，如果年末結(jié)轉(zhuǎn)進項和銷項，應(yīng)該怎么做分錄呢？

你好， 就是上面我發(fā)給您結(jié)轉(zhuǎn)的分錄，把科目結(jié)平就可以

好的，謝謝老師