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提供生活服務(wù)的小規(guī)模納稅人怎么做收入的分錄?憑證上免征增值稅的數(shù)怎么和申報(bào)表上免征額一致呢?

2020-10-11 21:21
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計(jì)師;財(cái)稅講師

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2020-10-11 21:21

借銀行存款貸主營業(yè)務(wù)收入 不需要應(yīng)交稅費(fèi)

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快賬用戶6611 追問 2020-10-11 21:26

開出的發(fā)票有免稅率的,也有1%的

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快賬用戶6611 追問 2020-10-11 21:27

確認(rèn)收入時(shí),借:現(xiàn)金等 貸:主營業(yè)務(wù)收入 貸:應(yīng)交增值稅

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快賬用戶6611 追問 2020-10-11 21:28

然后,借:應(yīng)交增值稅 貸:營業(yè)外收入

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快賬用戶6611 追問 2020-10-11 21:30

我在填增值稅申報(bào)表時(shí),第19行的免稅額是按照3%的稅率算出的,與我上面憑證上的數(shù)不一致

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齊紅老師 解答 2020-10-11 21:33

不交稅忽略這個差異就可以

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借銀行存款貸主營業(yè)務(wù)收入 不需要應(yīng)交稅費(fèi)
2020-10-11
您好 一般納稅人和小規(guī)模納稅人都免的。 開票時(shí),要選擇免稅。 小規(guī)模納稅人今年本身就免增值稅。 一般納稅人,開具免稅發(fā)票時(shí),在附表(一)中,就會顯示免稅欄次,起到減免稅款的作用。
2022-05-10
借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅,貸營業(yè)外收入。
2024-03-15
免征增值稅的銷售額填寫在第10欄或第11欄
2023-09-24
你好!因?yàn)殚_專票對方是可以抵稅的,所以開專票不能免稅,開普通發(fā)票免稅,稅款部份可以計(jì)入:營業(yè)外收入
2020-10-31
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齊紅老師 | 官方答疑老師

職稱:注冊會計(jì)師,稅務(wù)師

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