老師，請(qǐng)問(wèn)收到社保養(yǎng)老金代發(fā)的員工死亡補(bǔ)貼，我掛其他應(yīng)付款，那么輔助核算科目應(yīng)該設(shè)社保下面的員工名字還是怎樣設(shè)置

老師，請(qǐng)問(wèn)一下，員工要補(bǔ)繳社保，是從公司走的，我收到員工的錢，做借其他應(yīng)付款，貸銀行存款，付給稅務(wù)社保的錢，那應(yīng)該怎么做呢？是不是就做相反的分錄呀，若是那樣，怎么體現(xiàn)出來(lái)是把錢打給稅務(wù)局了的呢？

#提問(wèn)#老師，我們是先發(fā)上月工資再本月社保的，實(shí)際發(fā)放工資時(shí)，借 應(yīng)付職工 其他應(yīng)付——社保、公積金、個(gè)人所得 貸：銀行存款 到交社保時(shí) 才借：管理費(fèi)用-社保 其他應(yīng)付—社保、公積金、個(gè)人所得 貸：銀行存款 這樣對(duì)么？ 省了 借 ：其他應(yīng)收（代繳個(gè)人社保公積金部分） 貸：應(yīng)付職工。 是不是 其他應(yīng)收和其他應(yīng)付 只用一個(gè)科目就好。因?yàn)槲乙諉T工的是其他應(yīng)收 繳納是其他應(yīng)付

老師，問(wèn)下關(guān)于生育津貼記賬問(wèn)題。員工產(chǎn)假期間公司已發(fā)放工資，也繳納了社保和公積金。每月記賬時(shí)工資和社保和其他員工一起，都計(jì)提并發(fā)放、繳納了。每月計(jì)提工資：借：管理費(fèi)-工資，貸：應(yīng)付職工薪酬。發(fā)放工資：借：應(yīng)付職工薪酬，貸：銀行存款。公司收到生育津貼時(shí)，借：銀行存款，貸：其他應(yīng)付款-生育津貼。 問(wèn)：生育津貼要扣除已發(fā)過(guò)的工資和代繳納的個(gè)人部分社保和公積金返給員工，是否還需要通過(guò)應(yīng)付職工薪酬科目過(guò)度？應(yīng)該怎么記賬？

請(qǐng)轉(zhuǎn)郭老師回答，謝謝，老師 我們收到員工的生育津貼是26152.16元，收到時(shí)入賬是：借銀行存款 26152.16，貸其他應(yīng)付款-李滿艷，發(fā)放 時(shí)是：借：其他應(yīng)付款-李滿艷 24489.52貸：銀行存款 24489.52，這個(gè)差額是扣掉了三個(gè)月的社保公積金，但是當(dāng)時(shí)的社保公積金在發(fā)放時(shí)和計(jì)提時(shí)我們是已做平的，那員工現(xiàn)在頭上還掛著這個(gè)差額應(yīng)該怎么給他平了呢