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Q

老師,我們單位跟員工代墊社保費(fèi)怎么做分錄,公司部分的分錄,謝謝

2020-09-28 21:09
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計(jì)師;財(cái)稅講師

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2020-09-28 21:10

你好同學(xué): 工資社保 計(jì)算交費(fèi)完整的分錄 1、計(jì)提工資、社保和公積金時(shí): 借:各種成本費(fèi)用科目一工資 一社保( 公司負(fù)擔(dān)) 一公積金(公司負(fù)擔(dān)) 貸:應(yīng)付職工薪酬一工資 一社保(公司負(fù)擔(dān)) 一公積金(公司負(fù)擔(dān)) 2、支付員工工資: 借:應(yīng)付職工薪酬-工資 貸:銀行存款, 其他應(yīng)付款一社保 (個(gè)人負(fù)擔(dān)) 一公積金( 個(gè)人負(fù)擔(dān)) 應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交個(gè)人所得稅 3、支付社保、公積金及個(gè)稅: 借:應(yīng)付職工薪酬一社保(公司負(fù)擔(dān)) 一公積金(公司負(fù)擔(dān)) 其他應(yīng)付款一社保 (個(gè)人負(fù)擔(dān)) 一公積金(個(gè)人負(fù)擔(dān)) 應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交個(gè)人所得稅 貸:銀行存款

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快賬用戶3831 追問 2020-09-28 21:12

跟員工墊付收回時(shí)

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齊紅老師 解答 2020-09-28 21:13

你好 代付時(shí) 借其他應(yīng)收款 貸銀行存款 收回 借銀行存款 貸其他應(yīng)收款

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快賬用戶3831 追問 2020-09-28 21:15

沒有計(jì)提直接做可以嗎

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齊紅老師 解答 2020-09-28 21:17

您好, 您說一下您具體是什么情況?您不是正常的計(jì)提工資社保嗎? 為您發(fā)的就是正常企業(yè)計(jì)提工資單位社保,然后是發(fā)工資時(shí)扣個(gè)人的社保,然后再把個(gè)人的社保交到社保局, 如果您符合這個(gè)情況,就是我第一個(gè)發(fā)給您,那個(gè)分錄就是完整的分錄

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齊紅老師 解答 2020-09-28 21:17

您好, 您說一下您具體是什么情況?您不是正常的計(jì)提工資社保嗎? 我發(fā)您的就是正常企業(yè)計(jì)提工資單位社保,然后是發(fā)工資時(shí)扣個(gè)人的社保,然后再把個(gè)人的社保交到社保局, 如果您符合這個(gè)情況,就是我第一個(gè)發(fā)給您,那個(gè)分錄就是完整的分錄

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快賬用戶3831 追問 2020-09-28 21:18

老師,你的支付時(shí)是借,其他應(yīng)付款社保(個(gè)人部分),你下面又說代付時(shí)借,其他應(yīng)收款

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齊紅老師 解答 2020-09-28 21:19

您好, 我第一個(gè)發(fā)給您,是企業(yè)正常的分錄, 因?yàn)楹竺婺终f要收回來,我以為您是代收代付呢, 如果您就是正常企業(yè)發(fā)工資,然后把員工的社保交到社保局,那就是第一個(gè)分錄就是

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快賬用戶3831 追問 2020-09-28 21:20

剛開始買社保,8,9月的,沒有計(jì)提

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齊紅老師 解答 2020-09-28 21:20

您好 因?yàn)槟愫竺嬗肿穯栆淮?,收回來墊付的,我以為您是代收代付的業(yè)務(wù)

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快賬用戶3831 追問 2020-09-28 21:29

可以補(bǔ)計(jì)提嗎

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齊紅老師 解答 2020-09-28 21:30

你好, 可以的,如果您當(dāng)月沒有計(jì)提,您后面可以補(bǔ)計(jì)提 補(bǔ)計(jì)提的分錄和計(jì)提的分錄一樣,

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快賬用戶3831 追問 2020-09-28 21:31

代付時(shí) 借其他應(yīng) 收款 貸銀行存款 收回 借銀行存款 貸其他應(yīng)收款

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快賬用戶3831 追問 2020-09-28 21:31

有一個(gè)是掛靠的,就用這個(gè)嗎

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齊紅老師 解答 2020-09-28 21:32

您好, 咱倆先確認(rèn)一下具體業(yè)務(wù),別弄誤會了,您是企業(yè)屬于代收代付社保,還是說幫單位員工正常繳納社保?

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快賬用戶3831 追問 2020-09-28 21:36

我們企業(yè)是正常的社保代收代付,只是有個(gè)股東的社保是掛靠,單位部分是公司繳,個(gè)人部分是自己繳

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齊紅老師 解答 2020-09-28 21:39

您好, 那您這種情況和單位員工一樣做分錄,因?yàn)閽炜渴沁`法的, 您這種情況需要正常給股東做工資,報(bào)個(gè)稅交社保和其他員工一樣做帳, 完整的分錄就是 工資社保 計(jì)算交費(fèi)完整的分錄 1、計(jì)提工資、社保和公積金時(shí): 借:各種成本費(fèi)用科目一工資 一社保( 公司負(fù)擔(dān)) 一公積金(公司負(fù)擔(dān)) 貸:應(yīng)付職工薪酬一工資 一社保(公司負(fù)擔(dān)) 一公積金(公司負(fù)擔(dān)) 2、支付員工工資: 借:應(yīng)付職工薪酬-工資 貸:銀行存款, 其他應(yīng)付款一社保 (個(gè)人負(fù)擔(dān)) 一公積金( 個(gè)人負(fù)擔(dān)) 應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交個(gè)人所得稅 3、支付社保、公積金及個(gè)稅: 借:應(yīng)付職工薪酬一社保(公司負(fù)擔(dān)) 一公積金(公司負(fù)擔(dān)) 其他應(yīng)付款一社保 (個(gè)人負(fù)擔(dān)) 一公積金(個(gè)人負(fù)擔(dān)) 應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交個(gè)人所得稅 貸:銀行存款 這個(gè)股東自己交上來的錢,您最好私戶私下收,不要在公帳上體現(xiàn)有一定的風(fēng)險(xiǎn)

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快賬用戶3831 追問 2020-09-28 21:41

好的,謝謝老師

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齊紅老師 解答 2020-09-28 21:42

您好, 不客氣的,祝您工作學(xué)習(xí)愉快,如果您這個(gè)問題已經(jīng)解決,請對老師的回復(fù)給予評價(jià),

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快賬用戶3831 追問 2020-09-28 21:42

好的,謝謝

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齊紅老師 解答 2020-09-28 21:43

您好 不客氣的,晚安,不用再回復(fù)老師了,

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你好同學(xué): 工資社保 計(jì)算交費(fèi)完整的分錄 1、計(jì)提工資、社保和公積金時(shí): 借:各種成本費(fèi)用科目一工資 一社保( 公司負(fù)擔(dān)) 一公積金(公司負(fù)擔(dān)) 貸:應(yīng)付職工薪酬一工資 一社保(公司負(fù)擔(dān)) 一公積金(公司負(fù)擔(dān)) 2、支付員工工資: 借:應(yīng)付職工薪酬-工資 貸:銀行存款, 其他應(yīng)付款一社保 (個(gè)人負(fù)擔(dān)) 一公積金( 個(gè)人負(fù)擔(dān)) 應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交個(gè)人所得稅 3、支付社保、公積金及個(gè)稅: 借:應(yīng)付職工薪酬一社保(公司負(fù)擔(dān)) 一公積金(公司負(fù)擔(dān)) 其他應(yīng)付款一社保 (個(gè)人負(fù)擔(dān)) 一公積金(個(gè)人負(fù)擔(dān)) 應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交個(gè)人所得稅 貸:銀行存款
2020-09-28
同學(xué)你好 計(jì)入其他應(yīng)收款,從工資里扣 1.計(jì)提工資 借:××費(fèi)用(管理/銷售等) 貸:應(yīng)付職工薪酬——工資 2 計(jì)提社保(企業(yè)部分) 借:××費(fèi)用(管理/銷售等) 貸:應(yīng)付職工薪酬——社保 3 次月發(fā)放工資時(shí) 借:應(yīng)付職工薪酬——工資 貸:其他應(yīng)收款——社保(個(gè)人部分) 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅 庫存現(xiàn)金/銀行存款或現(xiàn)金 4 上交杜保 借:應(yīng)付職工薪酬——社保(企業(yè)部分) 其他應(yīng)收款——社保(個(gè)人部分) 貸:銀行存款或現(xiàn)金
2021-01-09
你好同學(xué) 借:管理費(fèi)用 貸:應(yīng)付職工薪酬 -社保費(fèi) 其它應(yīng)付款-社保費(fèi) 支付時(shí) 借應(yīng)付職工薪酬 -社保費(fèi) 其它應(yīng)付款-社保費(fèi) 貸:銀行存款
2020-12-12
您好, 計(jì)入其他應(yīng)收款就可以了
2023-09-07
您好同學(xué)。各單位繳納是一樣的分錄。
2021-06-26
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