小規(guī)模納稅人在前臺(tái)代開發(fā)票扣完稅又拿去作廢了，又剛好碰上季度報(bào)。就100多元老板不想去退稅，所以到年底過(guò)了稅費(fèi)一直都沒(méi)退回。應(yīng)交稅費(fèi)—增值稅余額怎么沖平？老師依您看，這個(gè)賬的會(huì)計(jì)分錄該怎么做

老師小規(guī)模納稅人到稅務(wù)局代開專用發(fā)票后又作廢，付稅的時(shí)候是老板自己付的，跟對(duì)賬單無(wú)進(jìn)出，也沒(méi)有做賬，現(xiàn)在稅退到賬上，怎么做分錄呢？

老師，你好，我公司是小規(guī)模納稅人，我上一個(gè)會(huì)計(jì)再做賬的時(shí)候購(gòu)進(jìn)對(duì)方開得有普票，他把稅和成本分開寫了，到月底結(jié)轉(zhuǎn)的時(shí)候系統(tǒng)自動(dòng)就抵扣了進(jìn)項(xiàng)，沒(méi)有抵扣完的被結(jié)轉(zhuǎn)到營(yíng)業(yè)外收入—稅收優(yōu)惠里面了，之前做賬的軟件也被她帶走了，我現(xiàn)在是自己重新用一個(gè)軟件做賬，現(xiàn)在的情況是我們這個(gè)季度要繳納800多的增值稅，然而賬面上沒(méi)有計(jì)提 報(bào)稅的時(shí)候資產(chǎn)負(fù)責(zé)表上應(yīng)交稅費(fèi)為零，但是又繳了稅，請(qǐng)問(wèn)現(xiàn)在應(yīng)該怎么辦，我現(xiàn)在做繳費(fèi)回單的賬也不知道怎么做

老師好 20年是小規(guī)模納稅人 當(dāng)時(shí)拿到專票會(huì)計(jì)做賬時(shí)沒(méi)有計(jì)提進(jìn)項(xiàng)稅額，等后面是一般納稅人的時(shí)候會(huì)計(jì)又把那些沒(méi)有計(jì)提進(jìn)項(xiàng)稅額的發(fā)票做勾選認(rèn)證并做進(jìn)項(xiàng)抵扣了?，F(xiàn)在我賬務(wù)需要怎么做調(diào)整

老師你好，稅局代開的專票小規(guī)模公司，發(fā)票作廢后沒(méi)有申請(qǐng)退稅，也不打算再申請(qǐng)，開票的時(shí)候扣了增值稅和城建稅，現(xiàn)在科目余額表貸方是負(fù)數(shù)應(yīng)該怎么做分錄沖銷呢？謝謝！