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演示賬套

老師，小微利企業(yè)，比如說(shuō)年度凈利潤(rùn)是100w，沒(méi)有發(fā)票的費(fèi)用是5w，按照25%繳納企業(yè)所得稅是500000.25=12500這樣的話按照利潤(rùn)總額是101.25w繳納20%的企業(yè)所得稅，10125000.2=202500.是這樣計(jì)算嗎

2020-09-25 17:56

齊紅老師

職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師；財(cái)稅講師

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2020-09-25 17:58

如果是小微企業(yè)，企業(yè)所得稅等于100*5%+5*10%=5.5萬(wàn)

齊紅老師解答 2020-09-25 17:58

以上是假設(shè)100萬(wàn)是利潤(rùn)總額，而不是凈利潤(rùn)

快賬用戶6791 追問(wèn) 2020-09-25 18:02

老師，企業(yè)所得稅的計(jì)算公式是？*5和*10%我不太理解呢，老師能祥細(xì)講解一下嗎

齊紅老師解答 2020-09-25 18:09

小微企業(yè)的企業(yè)所得稅這樣計(jì)算應(yīng)納稅所得額小于100萬(wàn)的，稅率5% 應(yīng)納稅所得額小于300萬(wàn)的，100萬(wàn)以內(nèi)5%，100-300萬(wàn)的10% 應(yīng)納稅所得額超過(guò)300萬(wàn)的全部稅率25%

快賬用戶6791 追問(wèn) 2020-09-25 18:13

應(yīng)納稅所得額就是利潤(rùn)總額是吧？費(fèi)用沒(méi)有發(fā)票需要補(bǔ)增的，計(jì)算方法是費(fèi)用總額*10%嗎

齊紅老師解答 2020-09-25 19:39

應(yīng)納稅所得額不是利潤(rùn)總額，是在利潤(rùn)總額的基礎(chǔ)上依照企業(yè)所得稅法調(diào)增調(diào)減后的。假如某企業(yè)的利潤(rùn)總額是100萬(wàn)，其中費(fèi)用有5萬(wàn)沒(méi)發(fā)票，那應(yīng)納稅所得額就是105萬(wàn)，用105萬(wàn)來(lái)套用我上條回復(fù)你的小微企業(yè)所得稅計(jì)算方法去算

如果是小微企業(yè)，企業(yè)所得稅等于100*5%+5*10%=5.5萬(wàn)

2020-09-25

你好是的，就是這樣子計(jì)算。

2024-10-08

你好小微的優(yōu)惠所得稅稅率是20%? ? 減按25%記應(yīng)納稅所得額對(duì)年應(yīng)納稅所得額低于100萬(wàn)元（含100萬(wàn)元）的小型微利企業(yè)，其所得減按25%計(jì)入應(yīng)納稅所得額，按20%的稅率繳納企業(yè)所得稅。不超100萬(wàn)? 企稅=900000*25%*20%=45000

2021-01-19

你好，對(duì)的是的，你們按照2.5%繳納的利潤(rùn)，100萬(wàn)以內(nèi)的小型微利企業(yè)稅率是2.5%。

2021-12-31

你好；符合小微；那么你直接用 50萬(wàn) *2.5%計(jì)算；應(yīng)納稅額 =12500；正常是50萬(wàn) *稅率20%*減按 25%*50%減半 = 50萬(wàn)*2.5%

2022-05-27

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