老師，我們?cè)鹊膽?hù)上面還有上級(jí)撥來(lái)款和已經(jīng)領(lǐng)取了的差費(fèi)，都沒(méi)有入賬，我想在如果入賬的話(huà)，就要占用我的費(fèi)用預(yù)算，那我該如何做分錄呢？

同學(xué)，您好，你這個(gè)是事業(yè)單位的會(huì)計(jì)吧，這塊我不是很了解，重新提總一下問(wèn)題，寫(xiě)情楚你的企業(yè)性質(zhì)

老師，我現(xiàn)在是企業(yè)，要銷(xiāo)戶(hù)的那個(gè)是事業(yè)，以前我們是一套人馬兩個(gè)單位，現(xiàn)在將事業(yè)那款劃分了，所以就要銷(xiāo)戶(hù)了，留下的遺留問(wèn)題

哦，因?yàn)槭聵I(yè)單位的那個(gè)流程，我不是很了解，這塊可以再咨詢(xún)一個(gè)老師。把你的情況寫(xiě)明確一些。

老師，這個(gè)跟事業(yè)單位已經(jīng)沒(méi)有關(guān)系了，只是純粹的如何做賬？

如果是正常的差旅費(fèi)，直接做管理費(fèi)用-差旅費(fèi) 貸銀行存款。

這個(gè)是占我現(xiàn)在的預(yù)算了，我能不能把這個(gè)撥來(lái)的款，借：銀行存款，貸：其他應(yīng)付款，再付差費(fèi)時(shí)，從其他應(yīng)付款中付掉？

如果走個(gè)往來(lái)進(jìn)行核減，也是可以的。

因?yàn)檫@已經(jīng)是去年的事情了，我這樣做賬，不會(huì)違背什么原則吧？

這個(gè)倒是沒(méi)有，屬于正?，F(xiàn)像

老師，我把銀行存款增加期初余額，這樣合適嗎

要通過(guò)賬務(wù)處理來(lái)調(diào)增，借銀行存款-農(nóng)行，貸其他應(yīng)付款-農(nóng)行余額

老師，我的意思是我把原先農(nóng)行的年末結(jié)轉(zhuǎn)數(shù)，先在電腦賬務(wù)上增加農(nóng)行的期初余額，再做這些沒(méi)有入賬的賬，最后銷(xiāo)戶(hù)，這樣合適嗎

道理沒(méi)有問(wèn)題，問(wèn)題 ，你借方增加，貸方也要增加，你用哪個(gè)科目

貸方就用其他應(yīng)付款，過(guò)度一下可以嗎