老師，請問 像是在實務(wù)中 我們外購的物品作為福利發(fā)給員工，進(jìn)項轉(zhuǎn)出；按照稅法上面的企業(yè)所得稅的時候是不是要調(diào)增收入呢
你好 你們買來發(fā)放給員工的話 是需要轉(zhuǎn)出處理的 。 不用。
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老師，請問 像是在實務(wù)中 我們外購的物品作為福利發(fā)給員工，進(jìn)項轉(zhuǎn)出；按照稅法上面的企業(yè)所得稅的時候是不是要調(diào)增收入呢
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老師好！我想問一下企業(yè)發(fā)給員工的非貨幣性福利，會計上計入工資薪金還是職工福利費？實務(wù)中，我了解到的是，大部分財務(wù)做法是如果企業(yè)發(fā)的是現(xiàn)金福利，就并入工資薪金代扣代扣個人所得稅。如果是非貨幣性福利，就計入職工福利費，這時就不涉及代扣個人所得稅了。但是，稅法角度，根據(jù)國稅函〔2009〕3號文件的規(guī)定，企業(yè)發(fā)給員工的年貨、過節(jié)費、節(jié)假日物資及組織員工旅游支出不得在職工福利費列支。所以有點糾結(jié)實務(wù)中到底應(yīng)該怎么處理比較好，主要是因為涉及到了代扣代繳個人所得稅的風(fēng)險
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某稅務(wù)師事務(wù)所2020年接受某生產(chǎn)企業(yè)委托，代理該企業(yè)增值稅納稅事宜。2020年9月，該企業(yè)將自產(chǎn)的成本為80萬元的貨物作為福利發(fā)給員工，該貨物無同類商品售價。在咨詢稅務(wù)師時，稅務(wù)師認(rèn)為增值稅應(yīng)做進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出處理，并在納稅申報表中將其填報在進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出一欄中。 分析：該項處理是否正確？如果不正確，企業(yè)應(yīng)承擔(dān)什么責(zé)任？稅務(wù)師事務(wù)所該項業(yè)務(wù)可能承擔(dān)的法律責(zé)任是什么？ (增值稅稅率13%，產(chǎn)品成本利潤率10%)
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請問老師，我們公司購買了一些酒，有發(fā)票，明面上看起來好像跟生產(chǎn)經(jīng)營搭不上邊，只能做福利費跟業(yè)務(wù)招待了。做業(yè)務(wù)招待費需要幫客戶代繳個人所得稅嗎？實際工作中是不是不太現(xiàn)實。二是員工福利費需要給員工繳納個人所得稅嗎？ 一般工作中是做賬務(wù)處理，還是真的會代繳
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實務(wù)里面按照工程進(jìn)度法確認(rèn)收入的話，申報企業(yè)所得稅的時候是不是還要調(diào)整利潤？同時要做遞延所得稅的相關(guān)分錄？因為會計利潤和稅務(wù)利潤肯定不一樣的麻。希望水平好點的老師回復(fù)下
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因為，我看稅法上面是有這條的 實務(wù)中是不這樣操作的是么，因為最終結(jié)果只是增加了收入基數(shù)，按照公允價確認(rèn)收入，公允價入成本
你好 正常做賬是做 借 庫存商品 進(jìn)項稅貸銀行存款。 借管理費用-福利費貸應(yīng)付職工薪酬-福利費 借 應(yīng)付職工薪酬-福利費貸庫存商品進(jìn)項稅轉(zhuǎn)出
這個我知道， 我的意思 是對于企業(yè)所得稅收入是視同銷售
你好 對于企業(yè)所得稅的話 就需要的 ；1.，在增值稅上不視同銷售計提銷項稅，而是做進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出處理。 2.企業(yè)所得稅上視同銷售確認(rèn)收入，同時確認(rèn)視同銷售成本，均按照購入價格確認(rèn)收入與成本。
那像這部分 一般是填季度納稅申報表填寫，還是匯算清繳填寫呢
你好匯算的時候來填寫
那像這樣的情況，是不是 實務(wù)中都是忽略的呀 好像沒有確認(rèn)收入的
你好 這個按照規(guī)定是需要的。 最好是還是報一下。
那像這種情況，就是需要自己做記錄，然后匯算清繳填寫 視同銷售的表是么
你好 你們自己做一個統(tǒng)計表 自己統(tǒng)計下 是的 視同銷售收入有一個這個欄次 。
好的，謝謝老師的耐心解答
沒事的 希望能幫到你