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當(dāng)月作廢發(fā)票怎么做賬務(wù)處理,如開了10萬元票銷項(xiàng)稅13000。具體分錄

2020-09-20 17:43
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計(jì)師;財(cái)稅講師

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2020-09-20 17:47

你好同學(xué),如果1是當(dāng)月開票當(dāng)月作廢,賬務(wù)處理可以不用處理。如果2是前期月份開票當(dāng)月作廢,分錄:紅字 借:應(yīng)收賬款113000 貸:主營業(yè)務(wù)收入100000 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額13000

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齊紅老師 解答 2020-09-20 17:48

把之前做過的分錄用紅字沖回去就可以了。

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你好同學(xué),如果1是當(dāng)月開票當(dāng)月作廢,賬務(wù)處理可以不用處理。如果2是前期月份開票當(dāng)月作廢,分錄:紅字 借:應(yīng)收賬款113000 貸:主營業(yè)務(wù)收入100000 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額13000
2020-09-20
你好,沒有開票的話,按照未票收入確認(rèn) 借應(yīng)收賬款 貸主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅
2023-10-14
1.把應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)入營業(yè)外支出,在匯算清繳的是《資產(chǎn)損失稅前扣除及納稅調(diào)整明細(xì)表》中做專項(xiàng)申報(bào)。 2.作廢后直接沖減今年的收入,不再調(diào)整以前的賬
2022-05-16
同學(xué),你好 確認(rèn)收入的話,要確認(rèn)未開票收入 借:應(yīng)收賬款 貸:主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷 借:主營業(yè)務(wù)成本 貸:庫存商品
2025-03-27
您好 借:應(yīng)收賬款(負(fù)數(shù)) 貸:主營業(yè)務(wù)收入(負(fù)數(shù)) 應(yīng)交稅費(fèi)增值稅(負(fù)數(shù))
2021-08-05
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