老師，現(xiàn)在這個(gè)單位要注銷。未分配利潤有28萬，要交個(gè)稅，別的代賬公司做的。是去年的利潤，如果去年打白條入庫28萬的費(fèi)用，年末匯算清繳繳調(diào)出來交所得稅，是不是這樣賬上利潤就是負(fù)數(shù)，不用交個(gè)稅了。所得稅也交了？是不是可以這樣操作

老師，現(xiàn)在這個(gè)單位要注銷。未分配利潤有28萬，要交個(gè)稅，別的代賬公司做的。是去年的利潤，如果去年打白條入庫28萬的費(fèi)用，年末匯算清繳繳調(diào)出來交所得稅，是不是這樣賬上利潤就是負(fù)數(shù)，不用交個(gè)稅了。所得稅也交了？是不是可以這樣操作

老師，請(qǐng)問匯算清繳后補(bǔ)交的稅費(fèi)分錄是不是這樣的，借：以前年度損益調(diào)整，貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅。借：利潤分配-未分配利潤，貸：以前撤損益調(diào)整。繳納時(shí)，借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅 貸：銀行存款，但是去年的利潤表和資產(chǎn)負(fù)債表也結(jié)轉(zhuǎn)了，要不要調(diào)整去年的利潤表和資產(chǎn)負(fù)債表呢？

公司2020年審計(jì)報(bào)告里面的利潤表上凈利潤為180萬，所得稅為13萬，匯算清繳是不是應(yīng)該補(bǔ)交180*25%減去預(yù)交的13萬=32萬所得稅？如果領(lǐng)導(dǎo)匯算清繳后只交了2萬多的所得稅？請(qǐng)問老師這個(gè)是怎么操作的？

老師你好，我3月份做匯算清繳，繳了2000多元稅，然后我做了兩個(gè)分錄，借，應(yīng)交所得稅，貸，銀行同時(shí)，借利潤分配-未分配利潤，貸應(yīng)交稅金-所得稅，然后用利潤表加上去年資產(chǎn)負(fù)債表的未分配利潤，對(duì)不上就差這個(gè)數(shù)，是不是后面利潤分配這個(gè)憑證不用做呀