老師，我們是中介代理機構(gòu)，幫客戶申請專利等，專利費我們代繳，然后收取服務費。目前有一筆專利滯納金，我該如何做分錄？其余正常的專利費，年費，復審費我都是正常做成本的
你好，滯納金是你們繳納還是客戶繳納了呢
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老師，我們是科技研發(fā)公司，初創(chuàng)企業(yè)，目前申請了很多專利，之前支付的專利費用都是做的管理費用-專利費，這個月我通過研發(fā)支出-費用化支出-其他費用-專利費用核算，目前我收到專利年費同意票據(jù)，然后她們說有兩個專利已經(jīng)過審了，等待發(fā)證書，這種情況我收到的代繳專利官費（印花稅5元、外觀設(shè)計專利年費600元）怎么做賬呢
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老師，我們是中介代理機構(gòu)，幫客戶申請專利等，專利費我們代繳，然后收取服務費。目前有一筆專利滯納金，我該如何做分錄？其余正常的專利費，年費，復審費我都是正常做成本的
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老師，請問一下，就是 我在查賬的時候發(fā)現(xiàn)，之前2022年 上半年有些賬都做錯了 科目掛錯了， 比如貸款利息， 貸款是專用于支付建安成本（工程款等）的，然后這個利息是不是就應該資本化， 正確分錄是不是 借 開發(fā)成本-開發(fā)間接費 -利息 貸 銀行存款 但是之前會計 是 借 財務費用-利息 貸 應付利息 借 應付利息 貸 銀行存款 用不用更正過來？？ 借 開發(fā)成本-開發(fā)間接費-利息
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老師，我一直沒弄懂工會經(jīng)費，工會經(jīng)費是在職工工資里扣的，我們做賬時就做借：主營業(yè)務成本/工資、貸：銀行存款、貸：其他應付/醫(yī)療/養(yǎng)老/工傷/失業(yè)/工會經(jīng)費 年底計提工會經(jīng)費時，借：管理費用/工會經(jīng)費、貸：其他應付款/工會經(jīng)費，后面是不是要把計提的這個錢轉(zhuǎn)入到工會專戶，然后通過工會專戶繳納，然后按60%退回來，退回來的錢就是我們正?？梢杂糜诟＠馁M用
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老師，關(guān)于經(jīng)費支出，我有些問題需要老師幫忙解答，最近工會要審計，要求我們自審，然后我就可以統(tǒng)計19年到23年所以的工會經(jīng)費收支，發(fā)現(xiàn)支出大于收入，我們公司一直是走其他應付款/工會經(jīng)費，后面開設(shè)了專戶后，繳納的工會經(jīng)費返回了這個專戶，正常春節(jié)福利是通過專戶付款做賬的，現(xiàn)在賬面有點混亂，改怎么處理
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老師，請問公司有個員工9月離職了，她的工資到10月沒發(fā)，11月發(fā)的，10月申報完個稅就把她填報了離職，11月還要給她發(fā)完全部的工資，她的這個個稅需要重新添加她，申報個稅嗎
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是我們繳納的
收據(jù)都是開給我們的
哦哦，那也是你們的成本了呢
滯納金和年費我們一起代收代繳的，再收個50元服務費。
那滯納金我百度了一下，是不能稅前扣除的
服務費是你們的收入了呢，年年費代收代繳的可以入其他應收款的
假如我們跟客戶簽訂的合同是1500 然后幫客戶繳納專利年費和滯納金1200 賺300
這個1200我能全部入成本嗎？還是說里面的滯納金是要剔出來的？
不能的呢，這個1200是要繳納給專利局的呢，你們只是代收了，滯納金和專利的年費不屬于你們的成本的，你們就是相當于一個中間人，主要是人工費用的
我們是簽訂合同的時候全部簽訂進去的，1500的合同，我們要付1200給專利局 還要人工房租水電
嗯嗯，是的，如果這樣算那也是你們的成本了呢，滯納金
滯納金也算嗎？
也算的呢，收到收據(jù)了呢
那意思就是我們這種中介機構(gòu)，這些年費，復審費，滯納金都可以合理入我們的成本嗎？
呃呃，是的呢，計入成本就好