那這個報企業(yè)所得稅時會不會調(diào)增

匯算清繳的時候沒有取得發(fā)票 會納稅調(diào)增

如果是明年取得發(fā)票時應(yīng)該怎么賬務(wù)處理呀

匯算清繳的時候沖減暫估的分錄啊 然后后期根據(jù)收到的發(fā)票再做處理

為嘛，我看別人的回答說涉及損益類科目，跨年的，要在以前年度損益科目進行調(diào)整呀？，我想知道一下跨年的具體收到發(fā)票付款后的具體分錄，麻煩老師告知一下，謝謝，非常感謝

您說的是暫估的分錄么？

是跨年后，也就是明年收到發(fā)票付款后的具體分錄

是匯算清繳期間收到的么？

想問一下兩種情況，第一種就是在匯算清繳前收到并付款，是不是紅沖暫估，然后借主營貸銀存，如果是匯算清繳后收到是一樣嗎？

這個要看您匯算清繳收到的發(fā)票金額跟暫估金額是否一致 然后暫估的時候分錄是怎么寫的 再做處理

能確定金額是一致的，暫估的時候是借主營業(yè)務(wù)成本貸應(yīng)付賬款-暫估

收到發(fā)票 借：應(yīng)付賬款-暫估 借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進項稅額 貸：應(yīng)付賬款 借：應(yīng)付賬款 貸：銀行存款

我們是小規(guī)模納稅人，如果是匯算清繳后收到發(fā)票并付款呢？這個賬務(wù)也是一樣的嗎？

借：應(yīng)付賬款-暫估 貸：應(yīng)付賬款 借：應(yīng)付賬款 貸：銀行存款 匯算清繳后收到發(fā)票 要匯算清繳納稅調(diào)整的 借：以前年度損益調(diào)整 借方紅字 貸；應(yīng)付賬款-暫估 借：以前年度損益調(diào)整 貸：利潤分配-未分配利潤 然后今年收到發(fā)票后正常寫分錄

老師，那您看我寫一遍看看對嗎？ 業(yè)務(wù)發(fā)生時： 借主營 貸應(yīng)付-暫估 匯算清繳前： 借主營紅字 貸應(yīng)付-暫估紅字， 借主營 貸應(yīng)付 ， 借應(yīng)付 貸銀行 匯算清繳后： 借應(yīng)付-暫估 貸以前年度， 借以前年度 貸應(yīng)付， 借應(yīng)付 貸銀行， 暫估金額與發(fā)票金額一致的情況下，對嗎？老師，不對，請指出一下，感謝

收到發(fā)票 暫估跟發(fā)票金額一致 匯算清繳期間 借：應(yīng)付賬款-暫估 貸：應(yīng)付賬款 借：應(yīng)付賬款 貸：銀行存款

匯算清繳后 借：以前年度損益調(diào)整 借方紅字 貸；應(yīng)付賬款-暫估 借：以前年度損益調(diào)整 貸：利潤分配-未分配利潤 然后今年收到發(fā)票后正常寫分錄

發(fā)票金額與暫估金額一致，為嘛還有記錄利潤分配

匯算清繳后收到 當(dāng)期不能企業(yè)所得稅前扣除 要匯算清繳納稅調(diào)增啊