老師好，我?guī)齑嫔唐繁仍?gòu)貨進(jìn)項(xiàng)未稅部分少，假設(shè)現(xiàn)在庫(kù)存商品在資產(chǎn)負(fù)責(zé)表中的金額為5000元，我的商品實(shí)際原來(lái)購(gòu)進(jìn)的未稅金額是6000元，當(dāng)我6000元賣出該商品后，資金負(fù)責(zé)表中庫(kù)存商品是為0嗎？差額1000元的部分，轉(zhuǎn)化成的什么項(xiàng)目了？2、若賣7000元，掙7000-6000=1000的利潤(rùn)的部分不考慮。

四、業(yè)務(wù)題 1、購(gòu)進(jìn)原材料一批，價(jià)值10000元， 增值稅13000元，原材料已驗(yàn)收入庫(kù)，敏項(xiàng)以銀行存款支付 2、銷售商品一批，價(jià)值20000元，增值稅2600元，貨款尚未收到 3、本月耗用材料匯總?cè)缦?生產(chǎn)A產(chǎn)品耗用100000元，車間-般性耗用1000元，廠部一般性耗用500元，共計(jì)101500元。 4、計(jì)算并分配本月應(yīng)付職工工資，其中生產(chǎn)工人工資61000元，車間管理人員工資6000元，廠部管理人員工資12000元，專設(shè)銷售機(jī)構(gòu)職工工資5000元。 5、總經(jīng)理張華出差返回，報(bào)銷差旅費(fèi)1500元，余款500元退回現(xiàn)金。 6、在財(cái)產(chǎn)清查中，發(fā)現(xiàn)庫(kù)存商品盤虧1200元。 7、盤虧材料1400 元，經(jīng)批準(zhǔn)處理:其中200元為定額內(nèi)自然損耗列入管理費(fèi)用: 300元為保管不當(dāng)由相關(guān)責(zé)任人員賠償;其余為屬于自然災(zāi)害造成的非常損失。

甲公司為增值稅般納稅人，適用增值稅稅率為13%，所得稅稅率為25%甲公司發(fā)生如下經(jīng)濟(jì)活動(dòng):(1)3月10日，甲公司向乙公司銷售批自產(chǎn)商品，售價(jià)為1000萬(wàn)元，該批商品實(shí)際成本為600萬(wàn)元。甲公司給予乙公司20%的商業(yè)折扣并開(kāi)具了增值稅專用發(fā)票，合同中規(guī)定的現(xiàn)金折扣為:2/10計(jì)算現(xiàn)金折扣時(shí)不考慮增值稅，甲公司已于當(dāng)日發(fā)出商品，甲公司基于對(duì)客戶的了解，預(yù)計(jì)客戶在10天內(nèi)付款的概率為10%，10天后付款的概率為90%，乙公司于3月25日付款，假定計(jì)算現(xiàn)金折扣稅2)6月，銷售批商品給A公司，開(kāi)出的增值稅專用發(fā)票上注明的售價(jià)為200萬(wàn)元，增值稅稅額為26萬(wàn)元。該批商品的成本為60萬(wàn)元。A公司收到貨后發(fā)現(xiàn)該批產(chǎn)存在嚴(yán)重的質(zhì)量問(wèn)題，要求全部退司之前暫未確認(rèn)收入也暫未有納稅義務(wù)。(3)8月，甲公司銷售原材料收入10萬(wàn)元(不含稅),成本為8萬(wàn)元。(4)9月，出租包裝物租金收入4萬(wàn)元，出租無(wú)形資產(chǎn)租金收入12萬(wàn)元，罰款收入6萬(wàn)元。(5)12月底，甲公司對(duì)庫(kù)存商品進(jìn)行盤點(diǎn)后發(fā)現(xiàn)盤虧庫(kù)存商品總價(jià)值300萬(wàn)元，購(gòu)入該批存貨時(shí)的進(jìn)項(xiàng)稅額為39萬(wàn)元。經(jīng)查屬于管理不善的原分錄

甲公司為增值稅般納(1)3月10日，甲公司向乙公司銷售批自產(chǎn)商品，售價(jià)為1000萬(wàn)元，該批商品實(shí)際成本為600萬(wàn)元。甲公司給予乙公司20%的商業(yè)折扣并開(kāi)具了增值稅專用發(fā)票，合同中規(guī)定的現(xiàn)金折扣為:2/10計(jì)算現(xiàn)金折扣時(shí)不考慮增值稅，甲公司已于當(dāng)日發(fā)出商品，甲公司基于對(duì)客戶的了解，預(yù)計(jì)客戶在10天內(nèi)付款的概率為10%，10天后付款的概率為90%，乙公司于3月25日付款，假定計(jì)算現(xiàn)金折扣稅(2)6月，銷售批商品給A公司，開(kāi)出的增值稅專用發(fā)票上注明的售價(jià)為200萬(wàn)元，增值稅稅額為26萬(wàn)元。該批商品的成本為60萬(wàn)元。A公司收到貨后發(fā)現(xiàn)該批產(chǎn)存在嚴(yán)重的質(zhì)量問(wèn)題，要求全部退司之前暫未確認(rèn)收入也暫未有納稅義務(wù)。(3)8月，甲公司銷售原材料收入10萬(wàn)元(不含稅),成本為8萬(wàn)元。(4)9月，出租包裝物租金收入4萬(wàn)元，出租無(wú)形資產(chǎn)租金收入12萬(wàn)元，罰款收入6萬(wàn)元。(5)12月底，甲公司對(duì)庫(kù)存商品進(jìn)行盤點(diǎn)后發(fā)現(xiàn)盤虧庫(kù)存商品總價(jià)值300萬(wàn)元購(gòu)入該批存貨時(shí)的進(jìn)項(xiàng)稅額為39萬(wàn)元經(jīng)查屬于管理不善的原因造成要求保管人員賠償10萬(wàn)元

庫(kù)存現(xiàn)金1000短期借款20000銀行存款20000應(yīng)付賬款6000應(yīng)收賬款其他應(yīng)付款4000其他應(yīng)收款2000應(yīng)交稅費(fèi)2000原材料30000實(shí)收資本80000生產(chǎn)成本2000資本公積5000庫(kù)存商品10000盈余公積3000固定資產(chǎn)50000資產(chǎn)合計(jì)120000權(quán)益合計(jì)120000 .從銀行提取現(xiàn)金2000元，以備零用; 2.收到投資人投入的資金50000元，存入銀行; 3.以銀行存款2000元，繳納上個(gè)月的應(yīng)交稅金; 4.購(gòu)買材料一-批， 價(jià)款5000元，材料已經(jīng)入庫(kù)，款項(xiàng)未付; 5.用銀行存款支付前欠購(gòu)料款6000元; 6.收回購(gòu)貨單位前欠的貨款5000元，存入銀行; 7.從銀行取得6個(gè)月的借款20000元，存入銀行; 8.以銀行存款10000元購(gòu)買設(shè)備一臺(tái);9.將資本公積4000元轉(zhuǎn)增資本; 10.采購(gòu)員預(yù)借差旅費(fèi)1000元，以現(xiàn)金支付;11.銷售產(chǎn)品- -批,價(jià)款6000元，收到款項(xiàng)存入銀行; 12.將多余現(xiàn)金1000元存入銀行。要求:(1 )根據(jù)該企業(yè)期初資產(chǎn)負(fù)債表的賬戶余額開(kāi)設(shè)賬戶，并登記期初余額。 (2)根據(jù)4月份發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，采用借貸記賬法編制會(huì)計(jì)分錄。 (3)根據(jù)所編會(huì)計(jì)分錄登記上述開(kāi)設(shè)的賬戶中。 (4)期末結(jié)算每個(gè)賬戶的本期發(fā)生額和期末余額。 (5)根據(jù)全部賬戶的月初余額、本月發(fā)生額和期末余額，編制發(fā)生額和余額試算平衡表。