四、業(yè)務(wù)題 1、購進原材料一批，價值10000元，增值稅13000元，原材料已驗收入庫，敏項以銀行存款支付 2、銷售商品一批，價值20000元，增值稅2600元，貨款尚未收到 3、本月耗用材料匯總?cè)缦?生產(chǎn)A產(chǎn)品耗用100000元，車間-般性耗用1000元，廠部一般性耗用500元，共計101500元。 4、計算并分配本月應(yīng)付職工工資，其中生產(chǎn)工人工資61000元，車間管理人員工資6000元，廠部管理人員工資12000元，專設(shè)銷售機構(gòu)職工工資5000元。 5、總經(jīng)理張華出差返回，報銷差旅費1500元，余款500元退回現(xiàn)金。 6、在財產(chǎn)清查中，發(fā)現(xiàn)庫存商品盤虧1200元。 7、盤虧材料1400 元，經(jīng)批準(zhǔn)處理:其中200元為定額內(nèi)自然損耗列入管理費用: 300元為保管不當(dāng)由相關(guān)責(zé)任人員賠償;其余為屬于自然災(zāi)害造成的非常損失。

2020-09-13 10:27

齊紅老師

職稱：注冊會計師；財稅講師

免費咨詢老師（3分鐘內(nèi)極速解答）

2020-09-13 10:32

你好，會計學(xué)堂，你想解決什么問題呢?會計分錄的編制?

快賬用戶1192 追問 2020-09-13 10:32

四、業(yè)務(wù)題 1、購進原材料一批，價值10000元，增值稅13000元，原材料已驗收入庫，敏項以銀行存款支付 2、銷售商品一批，價值20000元，增值稅2600元，貨款尚未收到 3、本月耗用材料匯總?cè)缦?生產(chǎn)A產(chǎn)品耗用100000元，車間-般性耗用1000元，廠部一般性耗用500元，共計101500元。 4、計算并分配本月應(yīng)付職工工資，其中生產(chǎn)工人工資61000元，車間管理人員工資6000元，廠部管理人員工資12000元，專設(shè)銷售機構(gòu)職工工資5000元。 5、總經(jīng)理張華出差返回，報銷差旅費1500元，余款500元退回現(xiàn)金。 6、在財產(chǎn)清查中，發(fā)現(xiàn)庫存商品盤虧1200元。 7、盤虧材

齊紅老師解答 2020-09-13 10:40

1、借：原材料100000 借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（進項稅額）貸：銀行存款113000 注：你可能原材料的金額少錄入1個0 2、借：應(yīng)收賬款22600 貸：主營業(yè)務(wù)收入20000 貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（銷項稅額）2600 3、借：生產(chǎn)成本——A產(chǎn)品——原材料100000 借：制造費用蔣——低值易耗品1000 借：管理費用500 貸：原材料101500 4、借：生產(chǎn)成本——直接人工61000 借：制造費用——工資6000 借：管理費用——工資12000 借：銷售費用——工資5000 貸：應(yīng)付職工薪酬——工資84000 5、借：管理費用——差旅費1500 借：庫存現(xiàn)金500 貸：其他應(yīng)收款——張華2000 6、借：管理費用——存貨損失1356 貸：庫存商品1200 貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（進項稅額轉(zhuǎn)出） 156

快賬用戶1192 追問 2020-09-13 10:45

7、盤虧材料1400 元，經(jīng)批準(zhǔn)處理:其中200元為定額內(nèi)自然損耗列入管理費用: 300元為保管不當(dāng)由相關(guān)責(zé)任人員賠償;其余為屬于自然災(zāi)害造成的非常損失。

齊紅老師解答 2020-09-13 10:57

借：管理費用——存貨損失1139 借：其他應(yīng)收款——XX責(zé)任人 300 貸：原材料1400 貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（進項稅額轉(zhuǎn)出）39 備注：1、定額內(nèi)自然損耗的存貨，不用做進項稅額轉(zhuǎn)出； 2、自然災(zāi)害造成的存貨損失，不用做進項稅額轉(zhuǎn)出處理； 3、非正常損失，是指因管理不善造成貨物被盜、丟失、霉?fàn)€變質(zhì)，以及因違反法律法規(guī)造成貨物或者不動產(chǎn)被依法沒收、銷毀、拆除的情形，需要做進項稅額轉(zhuǎn)出處理。 4、進項稅額轉(zhuǎn)出的金額是：300*13%=39元。