實(shí)際就沒(méi)收到這筆錢，可以在原來(lái)賬務(wù)的基礎(chǔ)上做負(fù)數(shù)嘛？計(jì)提的附加稅需不需要沖銷呀

借：銀行存款 -262650 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 -255000 應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額 -7650 調(diào)整18年度損益 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 255000貸：以前年度調(diào)整損益 255000 借：以前年度調(diào)整損益 255000 貸：未分配利潤(rùn) 255000

您看這樣處理行嗎

可以，不過(guò)分錄有錯(cuò)誤哈，應(yīng)該在沖銷收入的時(shí)候直接使用以前年度損益調(diào)整，然后在轉(zhuǎn)入未分配利潤(rùn)

借：銀行存款 -262650 貸：以前年度損益調(diào)整 -255000 應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額 -7650這樣嗎

恩，是的，改成這樣就行

調(diào)整的分錄還是 借：以前年度調(diào)整損益 255000 貸：未分配利潤(rùn) 255000 需要沖銷計(jì)提當(dāng)時(shí)的附加稅嘛

不需要沖銷啊，您這個(gè)月申報(bào)的時(shí)候，銷項(xiàng)就扣除這部分了

對(duì)了，沖紅發(fā)票的增值稅是繳納過(guò)得，沖銷時(shí)借方計(jì)：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出多交增值稅）這個(gè)科目嘛

您可以直接把正確的完整的分錄發(fā)給我嗎？非常感謝！

您截圖的憑證我認(rèn)為分錄是完整的，我知道您紅沖的發(fā)票是繳納過(guò)增值稅的，我的意思是您這個(gè)月在進(jìn)行增值稅申報(bào)的時(shí)候，會(huì)填報(bào)這部分負(fù)數(shù)的，不用特別賬務(wù)處理

嗷嗷，這個(gè)點(diǎn)我明白了，您看下我發(fā)的這個(gè)圖片，這個(gè)分錄您說(shuō)有問(wèn)題，我不太明白，為什么在沖銷收入的時(shí)候要直接使用以前年度損益調(diào)整，我這樣寫(xiě)主營(yíng)業(yè)務(wù)收入借貸相抵也不是0嘛？我所在的公司是小規(guī)模納稅人，現(xiàn)在沖紅18年的發(fā)票，真的需要調(diào)整以前年度損益嘛？因?yàn)槟鷦傞_(kāi)始跟我說(shuō)的，就只是做相反的分錄，我不知道是不是我把問(wèn)題搞復(fù)雜了

圖片就是我之前跟您發(fā)的手寫(xiě)的圖片，麻煩你看下，幫我解答下為什么不對(duì)，非常感謝