你好，老師，本月我公司紅沖一筆營業(yè)收入，之前做的分錄是： 1、銷售業(yè)務(wù)收入 借：應(yīng)收賬款-XX貿(mào)易公司 184031.13 貸：主營業(yè)務(wù)收入 162859.41 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)產(chǎn)增值稅-銷項(xiàng)稅額21171.72 2、本月紅沖 我做分錄：紅沖銷售收入 借： 應(yīng)收賬款- XX貿(mào)易公司 -184031.13 貸：主營業(yè)務(wù)收入 -162859.41 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)產(chǎn)增值稅-銷項(xiàng)稅額-21171.72 3、本月重新開具發(fā)票 借：應(yīng)收賬款- XX貿(mào)易公司 148007.13 貸：主營業(yè)務(wù)收入 130979.76 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)產(chǎn)增值稅-銷項(xiàng)稅額 17027.37 現(xiàn)在我生產(chǎn)報(bào)表之后，資產(chǎn)總額不平，相差的金額就銷項(xiàng)稅額的金額4144.35

老師，我們公司有一筆去年確認(rèn)的設(shè)計(jì)收入，本月發(fā)生31500的退款，我們是適用的小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則。去年入賬時(shí)做的分錄：借：庫存現(xiàn)金 45000， 應(yīng)收賬款 5000。 貸：主營業(yè)務(wù)收入-設(shè)計(jì)收入 48543.69， 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 1456.31.那時(shí)沒有達(dá)到起征點(diǎn)，所以也沒有繳納增值稅。現(xiàn)在應(yīng)該怎么做賬務(wù)處理呢？

老師好，之前有一筆開錯(cuò)的發(fā)票沒及時(shí)作廢，也沒入賬，但報(bào)稅的時(shí)候直接扣稅了，導(dǎo)致賬上應(yīng)交稅金借方一直掛賬，現(xiàn)在把原來的發(fā)票沖紅了，怎么把分錄做平，謝謝

1、借：應(yīng)收賬款 50,000.00 貸：主營業(yè)務(wù)收入 48,543.69 應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅 1,456.31 2、借：應(yīng)收賬款 -50,000.00 貸：主營業(yè)務(wù)收入 -48,543.69 應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅 -1,456.31 我的問題：上面1、2、是正常發(fā)票沖紅，現(xiàn)在的問題是1這張發(fā)票當(dāng)時(shí)財(cái)務(wù)人為作廢了，但報(bào)稅盤沒有作廢，也沒有入賬，但稅局扣稅了，導(dǎo)致多交了稅款，現(xiàn)在開完沖紅才發(fā)現(xiàn)原發(fā)票沒有入賬，沒辦法在賬面做沖紅，現(xiàn)在的會(huì)計(jì)分錄怎么做，謝謝老師

老師好，2017年開錯(cuò)的一張發(fā)票，沒有及時(shí)作廢，導(dǎo)致扣稅，但這張發(fā)票當(dāng)時(shí)也沒有入賬，現(xiàn)在開票沖紅，如果原來的發(fā)票重新入賬再?zèng)_，財(cái)務(wù)上收入沒有變化，但之前這筆稅款已扣，現(xiàn)在要抵扣回來就體現(xiàn)不了這筆錢，現(xiàn)在已在國稅系統(tǒng)手動(dòng)抵扣了，又跟賬對不上，怎么處理把分錄做平，謝謝！ 賬面沒入賬，但國稅系統(tǒng)按稅盤上的比對直接扣款了，我現(xiàn)在開沖紅，怎么做賬，謝謝