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演示賬套

您好，我想咨詢一下，跨年私車公用列支的管理費(fèi)用，今年怎么調(diào)整？

2020-09-07 14:10

齊紅老師

職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師；財(cái)稅講師

免費(fèi)咨詢老師（3分鐘內(nèi)極速解答）

2020-09-07 14:11

同學(xué)你好，是去的費(fèi)用今年支付么？

快賬用戶3001 追問 2020-09-07 15:09

去年用現(xiàn)金支付的，今年應(yīng)怎樣調(diào)賬，因這筆費(fèi)用不能稅前列支，就是這筆調(diào)賬的分錄應(yīng)怎樣做？我知道要用“以前年度損益調(diào)整”，但是實(shí)際怎樣做分錄有點(diǎn)困惑

齊紅老師解答 2020-09-07 15:12

同學(xué)你好是這樣的，如果費(fèi)用不能在稅前列支，我們?cè)趨R算時(shí)填納稅調(diào)整明細(xì)表就可以，不用調(diào)賬的；因?yàn)槲覀円呀?jīng)付款了；

快賬用戶3001 追問 2020-09-07 15:15

那賬上也需要計(jì)提所得稅啊，調(diào)表不是也得有調(diào)賬的依據(jù)支撐嗎？

齊紅老師解答 2020-09-07 15:20

同學(xué)你好匯算清繳是調(diào)表不調(diào)賬的；如果匯算后需要補(bǔ)交稅款借，以前年度損益調(diào)整貸，應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交所得稅借，利潤(rùn)分配一未分配利潤(rùn) 貸，以前年度損益調(diào)整

快賬用戶3001 追問 2020-09-07 15:26

那只需要調(diào)申報(bào)表，做納稅調(diào)增嗎？是不是調(diào)增二、扣除類調(diào)整項(xiàng)目---其他那一行啊，那利潤(rùn)分配不增加還要減少嗎？一般情況下，不是利潤(rùn)增加，才需要補(bǔ)提所得稅嗎

齊紅老師解答 2020-09-07 15:30

同學(xué)你好那只需要調(diào)申報(bào)表，做納稅調(diào)增嗎？——是將費(fèi)用調(diào)減是不是調(diào)增二、扣除類調(diào)整項(xiàng)目---其他那一行啊，那利潤(rùn)分配不增加還要減少嗎？一般情況下，不是利潤(rùn)增加，才需要補(bǔ)提所得稅嗎——調(diào)減費(fèi)用，利潤(rùn)增加；