老師，您好，小規(guī)模公司，今年第一季度1月份有一筆費用用現(xiàn)金支出，之前會計說是托勞務公司派遣勞務工工資，6000元，到現(xiàn)在還未收到勞務公司發(fā)票，所以當時只是計提，所以第一季度季報還沒上傳報表，這個怎樣處理呢？

徐老師您好！我們是建筑幕墻公司的，這季度的利潤有點高，因為有部分人工費要付給勞務公司的，還沒收到發(fā)票，我之前是收到發(fā)票后抵扣認證后才入的人工費成本，現(xiàn)在想暫估一下人工費先入第三季度的成本里，現(xiàn)在不知道怎么做分錄，還請老師指導一下，還有暫估的費用下個月付出去后收到了發(fā)票又要怎么做賬務處理呢？謝謝

老師，物業(yè)小公司一年的收入就幾十萬，就2個管理人員個幾個保安工資，之前的會計做賬的時候全部入在管理費用了，然后利潤表準備年報時發(fā)現(xiàn)成本是0，管理費用都是工資，幾千元的維修費和幾百元的辦公費就沒有任何費用了，我想問的是利潤表上沒有成本（收入和成本不匹配怕對企業(yè)影響，所以想反結賬回到第四季度2021年年末把一部分管理費用的工資調整到主營業(yè)務成本，那么我還要去改第四季度的利潤表和企業(yè)所得稅表嗎？

老師：您好！有個問題想請教一下。剛接手一家設計公司的賬，這家公司是2022年2月份成立的。注冊資金300萬，有5個股東，都只是實繳出資了部分資金。2022年至今都沒有收入，沒開過發(fā)票，但有支付房租等支出。之前的會計一直都是零申報（收入為零，成本，管理費用等所有數(shù)據(jù)都為零）。因為后期會涉及到股權轉讓。現(xiàn)在是第一季度季報，我是該按實際的支出數(shù)據(jù)季度申報，還是照舊零申報呢？

老師：您好！想請教一下！我們公司是小規(guī)模納稅人，主要業(yè)務是園林和室內設計。3月份的時候，有一筆設計費用入賬，但當時對方?jīng)]有要求開據(jù)發(fā)票，我也是4月份才接手了這家公司的賬，所以就做到了預收賬款里，想報完這個季度的季報后再把這張發(fā)票開出來。請問老師，下個月公司要辦理股權轉讓的業(yè)務，稅務要看近期報表，這筆設計費用放到預收賬款，會不會引起稅務關注？