不用進(jìn)以前年度損益嗎

您好，不用的，這個(gè)科目是要更正以前年度年報(bào)的，我們的2個(gè)分錄不影響損益，

就是沖銷以前的分錄 重新做一遍是這樣嗎老師？

您好，是的哦，就是這樣做分錄的

老師那報(bào)稅的時(shí)候有影響嗎

您好，沒(méi)有影響，申報(bào)未開(kāi)票收入負(fù)，開(kāi)票是自動(dòng)讀入的，正常報(bào)稅，25年有申報(bào)未開(kāi)票收入么，本年度累計(jì)大于等于0才能申報(bào)成功的

老師沒(méi)太明白 您能再詳細(xì)說(shuō)說(shuō)嘛 25年有申報(bào)過(guò)未開(kāi)票收入的

?您好，就是這樣申報(bào)和入賬的，未開(kāi)票確認(rèn)收入月：先申報(bào)未開(kāi)票收入（正），下次開(kāi)票時(shí)申報(bào)藍(lán)票正數(shù)，還有未開(kāi)票收入（負(fù)）和增值稅（負(fù)），本年度累計(jì)未開(kāi)票收入大于等于0才行（不要跨年),針對(duì)本筆交易本月申報(bào)收入一正一負(fù)，不用交增值稅的。 ?分錄：借：應(yīng)收賬款（正） ?貸：未開(kāi)票收入（正） ?應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅（正） ?開(kāi)票月就是原來(lái)分錄復(fù)制，本月沖回原來(lái)一個(gè)負(fù)按發(fā)票的一個(gè)正，2分錄 ? 借：應(yīng)收賬款（負(fù)） ?貸：未開(kāi)票收入（負(fù)） ?應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅（負(fù)） ? 借：應(yīng)收賬款（正） ?貸：未開(kāi)票收入（正） ?應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅（正） 收入確認(rèn)的原則不以開(kāi)具發(fā)票為依據(jù)，而是遵循權(quán)責(zé)發(fā)生制原則。根據(jù)《中華人民共和國(guó)企業(yè)所得稅法實(shí)施條例》第九條，企業(yè)應(yīng)納稅所得額的計(jì)算以權(quán)責(zé)發(fā)生制為原則，屬于當(dāng)期的收入和費(fèi)用，不論款項(xiàng)是否收付，均作為當(dāng)期的收入和費(fèi)用

老師是這個(gè)意思嗎？就是我重新開(kāi)票的數(shù)額（正），會(huì)在今年的未開(kāi)票收入里抵消（負(fù)）

您好，是的，您和我的理解是一樣的哦

那我能理解了老師 謝謝您